Máy tính Thuế Lợi tức Vốn

Tìm hiểu về Thuế lợi tức vốn

Thuế lợi tức vốn là một loại thuế liên bang đánh trên lợi nhuận bạn kiếm được khi bán một khoản đầu tư hoặc tài sản với giá cao hơn mức giá bạn đã trả. Thuế suất phụ thuộc vào thời gian bạn nắm giữ tài sản (thời gian nắm giữ) và tổng thu nhập chịu thuế của bạn.

Lợi tức vốn ngắn hạn so với dài hạn

IRS phân loại lợi tức vốn thành hai loại dựa trên thời gian bạn sở hữu tài sản trước khi bán:

• Lợi tức vốn ngắn hạn — Tài sản được nắm giữ trong một năm trở xuống bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường của bạn, dao động từ 10% đến 37% tùy thuộc vào khung thuế của bạn.
• Lợi tức vốn dài hạn — Tài sản được nắm giữ trong hơn một năm đủ điều kiện nhận mức thuế suất ưu đãi 0%, 15% hoặc 20%, dựa trên thu nhập chịu thuế và tình trạng khai thuế của bạn.

Thuế suất lợi tức vốn dài hạn năm 2024

Thuế Thu nhập Đầu tư Ròng (NIIT)

Những người nộp thuế có thu nhập cao cũng có thể nợ thêm 3,8% Thuế Thu nhập Đầu tư Ròng (NIIT) trên mức thấp hơn giữa thu nhập đầu tư ròng của họ hoặc số tiền mà thu nhập gộp điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) của họ vượt quá ngưỡng:

• $200,000 — Độc thân hoặc Chủ hộ
• $250,000 — Vợ chồng khai chung
• $125,000 — Vợ chồng khai riêng

Cái gì được tính là Giá vốn?

Giá vốn là giá mua ban đầu của khoản đầu tư của bạn cộng với một số chi phí bổ sung nhất định:

• Giá mua đã trả cho tài sản
• Hoa hồng môi giới và phí giao dịch
• Cải tạo vốn (đối với bất động sản)
• Chi phí kết thúc khi mua bất động sản
• Thuế chuyển nhượng và phí ghi danh

Giá vốn cao hơn làm giảm lợi tức vốn của bạn và hạ thấp nghĩa vụ thuế của bạn.

Quy tắc lỗ vốn

Nếu bạn bán một tài sản với giá thấp hơn giá vốn, bạn có một khoản lỗ vốn. Lỗ vốn có thể:

• Bù trừ lợi tức vốn theo tỷ lệ đô-la đối đô-la
• Khấu trừ tối đa 3.000 USD mỗi năm vào thu nhập thông thường (1.500 USD nếu vợ chồng khai riêng)
• Chuyển tiếp các khoản lỗ chưa sử dụng sang các năm thuế tiếp theo vô thời hạn

Chiến lược tiết kiệm thuế

• Giữ tài sản hơn một năm để đủ điều kiện nhận mức thuế suất lợi tức vốn dài hạn thấp hơn.
• Thu hoạch lỗ thuế — Bán các khoản đầu tư thua lỗ để bù trừ cho lãi từ các khoản đầu tư thắng lợi.
• Sử dụng các tài khoản ưu đãi thuế — Đầu tư thông qua 401(k), IRA hoặc Roth IRA nơi lợi nhuận tăng trưởng miễn thuế hoặc hoãn thuế.
• Vùng Cơ hội Đủ điều kiện (QOZ) — Tái đầu tư lợi nhuận lớn vào các quỹ QOZ để trì hoãn và có khả năng giảm thuế.
• Tặng quà từ thiện — Quyên góp tài sản đã tăng giá để tránh thuế lợi tức vốn và nhận được khoản khấu trừ.

Câu hỏi thường gặp