資本利得稅計算機
MiniWebtool 的資本利得稅計算工具會估算 2026 年美國聯邦資產出售稅額。購入與出售金額、改良費用、持有期間、收入及申報身分會用於比較短期與長期稅務處理，並估算可能適用的淨投資所得稅（NIIT）。
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輸入買入與賣出價格、收入、持有期間與申報身分。
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資本利得稅計算機
了解資本利得稅
資本利得稅是指當您以高於購買價格出售投資或資產時，針對所獲利潤徵收的聯邦稅。稅率取決於您持有資產的時間長短（持有期間）以及您的總應納稅收入。
功能概覽
資本利得稅計算機會估算 2026 年美國聯邦政府對資產出售所課的稅額。它會比較短期與長期的課稅方式，並在適用時納入 3.8% 的淨投資所得稅。
| 功能 | 提供內容 | 適用情境 |
|---|---|---|
| 出售輸入 | 輸入買入價格（成本基礎）、售價、改良費用或賣出費用、年度應稅所得、持有期間和申報身分。 | 估算出售股票、房產或加密貨幣的稅額 |
| 持有期間 | 長期指持有超過 1 年，適用 0%、15% 或 20% 的稅率。短期指持有 1 年或以下，依一般稅率 10% 到 37% 課稅。 | 了解持有年限的長短會造成什麼差異 |
| 申報身分 | 單身、夫妻合併申報、夫妻分開申報及戶長。 | 四種申報身分中的任一種納稅人 |
| 2026 年級距 | 單身申報者最高 49,450 美元、夫妻合併申報者最高 98,900 美元、戶長最高 66,200 美元，適用 0% 的長期稅率。 | 核對你的所得落在哪一級長期稅率 |
| NIIT（淨投資所得稅） | 所得超過門檻時加收 3.8% 的淨投資所得稅：單身或戶長為 200,000 美元、夫妻合併為 250,000 美元、夫妻分開為 125,000 美元。 | 投資所得較高的高收入者 |
| 預設與損失 | 按鈕可載入股票出售、房地產出售、短期加密貨幣出售或高收入投資人的範例，另有一節說明資本損失的稅務效益。 | 試算常見情境或虧損出售的情況 |
短期與長期資本利得
美國國稅局 (IRS) 根據您在出售前擁有資產的時間長短，將資本利得分為兩類：
- 短期資本利得 — 持有時間不超過一年的資產按您的普通所得稅率徵稅，稅率範圍從 10% 到 37% 不等，具體取決於您的稅率級距。
- 長期資本利得 — 持有超過一年的資產符合優惠稅率條件，根據您的應納稅收入和申報身分，稅率分別為 0%、15% 或 20%。
2026 年長期資本利得稅率
| 稅率 | 單身 | 夫妻合併申報 | 戶長 |
|---|---|---|---|
| 0% | 最高 $49,450 | 最高 $98,900 | 最高 $66,200 |
| 15% | $49,451 – $545,500 | $98,901 – $613,700 | $66,201 – $579,600 |
| 20% | 超過 $545,500 | 超過 $613,700 | 超過 $579,600 |
淨投資所得稅 (NIIT)
高收入納稅人還可能需要針對其淨投資收入或其修改後調整後總收入 (MAGI) 超過門檻的部分（兩者取其輕者）繳納額外 3.8% 的淨投資所得稅 (NIIT)：
- $200,000 — 單身或戶長
- $250,000 — 夫妻合併申報
- $125,000 — 夫妻分開申報
什麼算作成本基礎？
成本基礎是您投資的原始購買價格加上某些額外費用：
- 為資產支付的購買價格
- 經紀佣金和交易費
- 資本改良（針對房地產）
- 購買房產時的成交費用
- 轉讓稅和登記費
較高的成本基礎可以減少您的資本利得並降低您的稅務負擔。
資本損失規則
如果您以低於成本基礎的價格出售資產，則會產生資本損失。資本損失可以：
- 一美元對一美元地抵銷資本利得
- 每年從普通收入中扣除最多 $3,000（夫妻分開申報則為 $1,500）
- 將未使用的損失無限期轉結到未來的納稅年度
節稅策略
- 持有資產超過一年 以符合較低的長期資本利得稅率。
- 稅損收割 (Tax-loss harvesting) — 出售虧損投資以抵銷獲利部分的利得。
- 使用稅務優惠帳戶 — 透過 401(k)、IRA 或 Roth IRA 進行投資，這些帳戶的增值是免稅或延緩課稅的。
- 合格機會區域 (Qualified Opportunity Zones) — 將大額利得重新投資於 QOZ 基金以遞延並可能減少稅負。
- 慈善捐贈 — 捐贈增值資產以避免資本利得稅並獲得扣除額。
常見問題
短期資本利得適用於持有時間不超過一年的資產，按普通所得稅率（10%-37%）徵稅。長期資本利得適用於持有超過一年的資產，根據您的收入水平享有 0%、15% 或 20% 的優惠稅率。持有投資時間較長可以為您節省大量稅收。
NIIT 是針對修改後調整後總收入超過 $200,000（單身）、$250,000（夫妻合併申報）或 $125,000（夫妻分開申報）的個人，就其投資收益（包括資本利得、股息、利息和租金收入）徵收的額外 3.8% 稅項。它適用於您的淨投資收入或 MAGI 超過門檻部分中的較小者。
是的。國稅局將加密貨幣視為財產。當您出售、交易或消費加密貨幣時，會觸發稅務事件。根據您在交易前持有加密貨幣的時間，適用相同的短期和長期資本利得規則。
資本損失首先抵銷同類型的資本利得（短期損失抵銷短期利得，長期損失抵銷長期利得）。剩餘的損失可抵銷另一類型的利得。如果損失仍超過利得，您每年最多可以從普通收入中扣除 $3,000。任何超出部分可轉結至未來年份。
是的。對於 2026 年，總應納稅收入（包括利得）高達 $49,450 的單身申報者和高達 $98,900 的夫妻合併申報者可以符合 0% 的長期資本利得稅率。這僅適用於長期利得——您必須持有該資產超過一年。
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由 miniwebtool 團隊開發。更新日期：2026年2月27日
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