Calcolatore Imposta sulle Plusvalenze

Comprendere l'Imposta sulle Plusvalenze

L'imposta sulle plusvalenze è una tassa federale sul profitto realizzato quando si vende un investimento o un'attività per un prezzo superiore a quello pagato. L'aliquota fiscale dipende dalla durata del possesso dell'attività (periodo di detenzione) e dal reddito imponibile totale.

Plusvalenze a Breve Termine vs a Lungo Termine

L'IRS classifica le plusvalenze in due categorie in base al tempo in cui l'attività è stata posseduta prima della vendita:

• Plusvalenze a Breve Termine — Le attività detenute per un anno o meno sono tassate alla tua aliquota ordinaria sul reddito, che varia dal 10% al 37% a seconda del tuo scaglione fiscale.
• Plusvalenze a Lungo Termine — Le attività detenute per più di un anno beneficiano di aliquote fiscali preferenziali dello 0%, 15% o 20%, in base al reddito imponibile e allo stato civile.

Aliquote Imposta sulle Plusvalenze a Lungo Termine 2026

Net Investment Income Tax (NIIT)

I contribuenti ad alto reddito possono anche dover versare un'ulteriore Net Investment Income Tax (NIIT) del 3,8% sul valore inferiore tra il loro reddito netto da investimenti o l'importo per il quale il loro reddito lordo rettificato modificato (MAGI) supera la soglia:

• $200.000 — Singolo o Capofamiglia
• $250.000 — Coniugati (Dichiarazione Congiunta)
• $125.000 — Coniugati (Dichiarazione Separata)

Cosa Rientra nella Base di Costo?

La base di costo è il prezzo di acquisto originale del tuo investimento più alcuni costi aggiuntivi:

• Prezzo di acquisto pagato per l'attività
• Commissioni di intermediazione e spese di transazione
• Migliorie capitali (per beni immobili)
• Costi di chiusura al momento dell'acquisto di una proprietà
• Tasse di trasferimento e spese di registrazione

Una base di costo più elevata riduce la plusvalenza e abbassa il debito d'imposta.

Regole sulle Minusvalenze

Se vendi un'attività per un importo inferiore alla tua base di costo, hai una minusvalenza. Le minusvalenze possono:

• Compensare le plusvalenze dollaro per dollaro
• Dedurre fino a $3.000 all'anno dal reddito ordinario ($1.500 se coniugati con dichiarazione separata)
• Riportare le perdite non utilizzate agli anni fiscali futuri a tempo indeterminato

Strategie di Risparmio Fiscale

• Detieni le attività per oltre un anno per beneficiare delle aliquote più basse sulle plusvalenze a lungo termine.
• Tax-loss harvesting — Vendi investimenti in perdita per compensare i guadagni di quelli in utile.
• Usa conti fiscalmente agevolati — Investi tramite 401(k), IRA o Roth IRA dove i guadagni crescono esenti da imposte o con imposte differite.
• Zone di Opportunità Qualificate (QOZ) — Reinvesti grandi guadagni in fondi QOZ per differire e potenzialmente ridurre le tasse.
• Donazioni caritatevoli — Dona attività che hanno aumentato il loro valore per evitare l'imposta sulle plusvalenze e ricevere una deduzione.

Domande Frequenti