Kalkulator Pajak Keuntungan Modal

Memahami Pajak Keuntungan Modal

Pajak keuntungan modal adalah pajak federal atas laba yang Anda peroleh saat menjual investasi atau aset dengan harga lebih tinggi dari yang Anda bayar. Tarif pajak tergantung pada berapa lama Anda memiliki aset tersebut (periode kepemilikan) dan total pendapatan kena pajak Anda.

Keuntungan Modal Jangka Pendek vs Jangka Panjang

IRS mengklasifikasikan keuntungan modal ke dalam dua kategori berdasarkan berapa lama Anda memiliki aset sebelum menjualnya:

• Keuntungan Modal Jangka Pendek — Aset yang dimiliki selama satu tahun atau kurang dikenakan pajak sesuai tarif pajak pendapatan biasa Anda, yang berkisar antara 10% hingga 37% tergantung pada braket pajak Anda.
• Keuntungan Modal Jangka Panjang — Aset yang dimiliki selama lebih dari satu tahun memenuhi syarat untuk tarif pajak preferensial sebesar 0%, 15%, atau 20%, berdasarkan pendapatan kena pajak dan status pelaporan Anda.

Tarif Pajak Keuntungan Modal Jangka Panjang 2024

Net Investment Income Tax (NIIT)

Wajib pajak berpenghasilan tinggi mungkin juga berhutang tambahan Net Investment Income Tax (NIIT) sebesar 3,8% pada nilai yang lebih rendah antara pendapatan investasi bersih mereka atau jumlah di mana pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) mereka melebihi ambang batas:

• $200,000 — Lajang atau Kepala Keluarga
• $250,000 — Menikah Melapor Bersama
• $125,000 — Menikah Melapor Terpisah

Apa yang Terhitung sebagai Basis Biaya?

Basis biaya adalah harga pembelian asli investasi Anda ditambah biaya tambahan tertentu:

• Harga pembelian yang dibayarkan untuk aset
• Komisi broker dan biaya transaksi
• Perbaikan modal (untuk real estat)
• Biaya penutupan saat membeli properti
• Pajak transfer dan biaya pencatatan

Basis biaya yang lebih tinggi mengurangi keuntungan modal Anda dan menurunkan kewajiban pajak Anda.

Aturan Kerugian Modal

Jika Anda menjual aset dengan harga kurang dari basis biaya Anda, Anda mengalami kerugian modal. Kerugian modal dapat:

• Menutupi keuntungan modal dolar-demi-dolar
• Mengurangi hingga $3.000 per tahun terhadap pendapatan biasa ($1.500 jika menikah melapor terpisah)
• Membawa kerugian yang tidak terpakai ke tahun pajak mendatang tanpa batas waktu

Strategi Penghematan Pajak

• Miliki aset selama lebih dari satu tahun untuk memenuhi syarat tarif keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah.
• Tax-loss harvesting — Jual investasi yang merugi untuk menutupi keuntungan dari investasi yang menguntungkan.
• Gunakan akun yang diuntungkan secara pajak — Berinvestasi melalui 401(k), IRA, atau Roth IRA di mana keuntungan tumbuh bebas pajak atau pajak ditangguhkan.
• Qualified Opportunity Zones — Investasikan kembali keuntungan besar ke dalam dana QOZ untuk menangguhkan dan berpotensi mengurangi pajak.
• Pemberian amal — Donasikan aset yang nilainya meningkat untuk menghindari pajak keuntungan modal dan menerima pengurangan pajak.

Pertanyaan yang Sering Diajukan