Calculadora de Impuesto sobre Ganancias de Capital

Comprendiendo el Impuesto sobre Ganancias de Capital

El impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto federal sobre la ganancia que se obtiene al vender una inversión o un activo por más de lo que se pagó. La tasa impositiva depende de cuánto tiempo mantuvo el activo (periodo de tenencia) y de sus ingresos imponibles totales.

Ganancias de Capital a Corto Plazo vs. a Largo Plazo

El IRS clasifica las ganancias de capital en dos categorías según el tiempo que fue propietario del activo antes de venderlo:

• Ganancias de Capital a Corto Plazo — Los activos mantenidos durante un año o menos tributan a su tasa ordinaria de impuesto sobre la renta, que oscila entre el 10% y el 37% dependiendo de su tramo impositivo.
• Ganancias de Capital a Largo Plazo — Los activos mantenidos durante más de un año califican para tasas impositivas preferenciales del 0%, 15% o 20%, según sus ingresos imponibles y su estado civil.

Tasas de Impuesto sobre Ganancias de Capital a Largo Plazo 2024

Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones (NIIT)

Los contribuyentes de altos ingresos también pueden adeudar un Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones (NIIT) adicional del 3.8% sobre el menor de sus ingresos netos de inversión o la cantidad por la cual su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) excede el umbral:

• $200,000 — Soltero o Cabeza de Familia
• $250,000 — Casado, Declaración Conjunta
• $125,000 — Casado, Declaración por Separado

¿Qué cuenta como Base de Costo?

La base de costo es el precio de compra original de su inversión más ciertos costos adicionales:

• Precio de compra pagado por el activo
• Comisiones de corredores y tarifas de transacción
• Mejoras de capital (para bienes raíces)
• Costos de cierre al comprar una propiedad
• Impuestos de transferencia y tarifas de registro

Una base de costo más alta reduce su ganancia de capital y disminuye su responsabilidad fiscal.

Reglas de Pérdida de Capital

Si vende un activo por menos de su base de costo, tiene una pérdida de capital. Las pérdidas de capital pueden:

• Compensar las ganancias de capital dólar por dólar
• Deducir hasta $3,000 por año contra los ingresos ordinarios ($1,500 si es casado y declara por separado)
• Trasladar las pérdidas no utilizadas a años fiscales futuros indefinidamente

Estrategias para Ahorrar Impuestos

• Mantenga los activos por más de un año para calificar para las tasas más bajas de ganancias de capital a largo plazo.
• Recolección de pérdidas fiscales (Tax-loss harvesting) — Venda inversiones con pérdidas para compensar las ganancias de las ganadoras.
• Use cuentas con ventajas fiscales — Invierta a través de 401(k), IRA o Roth IRA donde las ganancias crecen libres de impuestos o con impuestos diferidos.
• Zonas de Oportunidad Calificadas — Reinvierta grandes ganancias en fondos QOZ para diferir y potencialmente reducir impuestos.
• Donaciones benéficas — Done activos revalorizados para evitar el impuesto sobre ganancias de capital y recibir una deducción.

Preguntas Frecuentes