Calculadora de Imposto sobre Ganhos de Capital

Entendendo o Imposto sobre Ganhos de Capital

O imposto sobre ganhos de capital é um imposto federal sobre o lucro que você obtém ao vender um investimento ou ativo por um valor superior ao que pagou. A alíquota do imposto depende de quanto tempo você manteve o ativo (período de detenção) e de sua renda tributável total.

Ganhos de Capital de Curto Prazo vs. Longo Prazo

O IRS classifica os ganhos de capital em duas categorias com base em quanto tempo você possuiu o ativo antes de vender:

• Ganhos de Capital de Curto Prazo — Ativos mantidos por um ano ou menos são tributados à sua alíquota ordinária de imposto de renda, que varia de 10% a 37%, dependendo da sua faixa de imposto.
• Ganhos de Capital de Longo Prazo — Ativos mantidos por mais de um ano qualificam-se para alíquotas preferenciais de 0%, 15% ou 20%, com base na sua renda tributável e status de declaração.

Alíquotas de Imposto sobre Ganhos de Capital de Longo Prazo para 2024

Imposto sobre o Rendimento Líquido de Investimento (NIIT)

Contribuintes de alta renda também podem dever um Imposto sobre o Rendimento Líquido de Investimento (NIIT) adicional de 3,8% sobre o menor valor entre o seu rendimento líquido de investimento ou o montante pelo qual a sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) excede o limite:

• $200.000 — Solteiro ou Chefe de Família
• $250.000 — Casado (Declaração Conjunta)
• $125.000 — Casado (Declaração Separada)

O que conta como Base de Custo?

A base de custo é o preço de compra original do seu investimento, acrescido de certos custos adicionais:

• Preço de compra pago pelo ativo
• Comissões de corretagem e taxas de transação
• Melhorias de capital (para imóveis)
• Custos de fechamento ao comprar um imóvel
• Impostos de transferência e taxas de registro

Uma base de custo mais elevada reduz o seu ganho de capital e diminui a sua responsabilidade fiscal.

Regras de Perda de Capital

Se você vender um ativo por menos do que a sua base de custo, você terá uma perda de capital. As perdas de capital podem:

• Compensar ganhos de capital dólar por dólar
• Deduzir até $3.000 por ano contra a renda ordinária ($1.500 se casado declarando separadamente)
• Transportar perdas não utilizadas para anos fiscais futuros indefinidamente

Estratégias de Economia de Impostos

• Mantenha os ativos por mais de um ano para se qualificar para as alíquotas mais baixas de ganhos de capital de longo prazo.
• Colheita de prejuízos fiscais (Tax-loss harvesting) — Venda investimentos com prejuízo para compensar os ganhos dos vencedores.
• Use contas com vantagens fiscais — Invista através de 401(k)s, IRAs ou Roth IRAs, onde os ganhos crescem isentos de impostos ou com impostos diferidos.
• Zonas de Oportunidade Qualificadas — Reinvista grandes ganhos em fundos QOZ para diferir e potencialmente reduzir impostos.
• Doações de caridade — Doe ativos valorizados para evitar o imposto sobre ganhos de capital e receber uma dedução.

Perguntas Frequentes