Máy tính Thuế Tự kinh doanh
Ước tính thuế tự kinh doanh năm 2025 của bạn bao gồm thuế An sinh Xã hội và Bảo hiểm Y tế. Xem các bước tính toán chi tiết, lịch thanh toán hàng quý, so sánh với chi phí W-2 và khám phá các chiến lược để giảm hóa đơn thuế của bạn.
Trình chặn quảng cáo đang ngăn chúng tôi hiển thị quảng cáo
MiniWebtool miễn phí nhờ quảng cáo. Nếu công cụ này hữu ích, hãy ủng hộ bằng Premium (không quảng cáo + nhanh hơn) hoặc cho phép MiniWebtool.com rồi tải lại trang.
- Hoặc nâng cấp Premium (không quảng cáo)
- Cho phép quảng cáo cho MiniWebtool.com, rồi tải lại
Giới thiệu về Máy tính Thuế Tự kinh doanh
Thuế tự kinh doanh là gì?
Thuế tự kinh doanh là thuế An sinh xã hội và Medicare mà các cá nhân tự kinh doanh phải nộp trên thu nhập ròng của họ. Khi bạn làm việc với tư cách là nhân viên W-2, các khoản thuế này (được gọi là FICA) được chia đều giữa bạn và chủ lao động — mỗi bên đóng 7,65%. Với tư cách là người tự kinh doanh (người làm tự do, nhà thầu độc lập, chủ doanh nghiệp tư nhân hoặc người làm việc tự do), bạn vừa là nhân viên vừa là chủ lao động, vì vậy bạn phải trả toàn bộ 15,3%.
Thuế tự kinh doanh tách biệt với thuế thu nhập. Ngay cả khi thu nhập của bạn đủ thấp để không nợ thuế thu nhập, bạn vẫn có thể nợ thuế tự kinh doanh nếu thu nhập SE ròng của bạn vượt quá $400.
Cách tính thuế tự kinh doanh
IRS sử dụng một công thức cụ thể để tính thuế SE của bạn. Dưới đây là quy trình từng bước:
- Tính thu nhập tự kinh doanh ròng: Tổng thu nhập trừ đi các chi phí kinh doanh được khấu trừ (được báo cáo trên Schedule C).
- Áp dụng hệ số 92,35%: Nhân thu nhập ròng với 0,9235 để có được căn cứ thuế SE. Khoản điều chỉnh này tính đến phần tương đương của chủ lao động.
- Tính thuế An sinh xã hội: 12,4% trên căn cứ thuế SE, tối đa là mức lương trần ($176.100 vào năm 2025).
- Tính thuế Medicare: 2,9% trên toàn bộ căn cứ thuế SE (không có mức trần).
- Tính Thuế Medicare bổ sung: 0,9% trên căn cứ thuế SE vượt quá $200.000 (Độc thân), $250.000 (MFJ), hoặc $125.000 (MFS).
- Tổng thuế SE: An sinh xã hội + Medicare + Medicare bổ sung.
Thuế SE = (Thu nhập ròng × 92,35%) × 15,3%= min(Căn cứ SE, $176.100) × 12,4% + Căn cứ SE × 2,9% + max(0, Căn cứ SE − ngưỡng) × 0,9%
Thuế suất & Ngưỡng thuế tự kinh doanh năm 2025
| Thành phần | Tỷ lệ | Mức trần / Ngưỡng |
|---|---|---|
| An sinh xã hội | 12,4% | Mức lương trần $176.100 |
| Medicare | 2,9% | Không giới hạn |
| Medicare bổ sung | 0,9% | $200K (S), $250K (MFJ), $125K (MFS) |
| Hệ số SE | 92,35% | Áp dụng cho thu nhập ròng |
| Ngưỡng khai thuế | — | $400 thu nhập SE ròng |
Giải thích về hệ số 92,35%
Hệ số 92,35% không phải là một con số ngẫu nhiên — nó bằng 100% trừ đi 7,65% (một nửa của 15,3%). Nhân viên W-2 chỉ trả FICA trên tiền lương của họ, không trả trên phần đóng góp tương ứng của chủ lao động. Để dành cho những người tự kinh doanh sự đối xử tương đương, IRS giảm cơ sở chịu thuế xuống phần tương đương với phần của chủ lao động (7,65%), còn lại 92,35%.
Ai phải nộp thuế tự kinh doanh?
Bạn phải nộp thuế tự kinh doanh nếu đáp ứng bất kỳ tiêu chí nào sau đây:
- Thu nhập tự kinh doanh ròng từ $400 trở lên
- Người làm tự do, tư vấn viên hoặc nhà thầu độc lập
- Chủ doanh nghiệp tư nhân hoặc chủ sở hữu LLC một thành viên
- Đối tác trong một hợp danh (trên phần chia lợi nhuận của họ)
- Người làm việc trong nền kinh tế gig (Uber, DoorDash, người bán hàng Etsy, v.v.)
- Bất kỳ ai nhận được biểu mẫu 1099-NEC hoặc 1099-K cho các dịch vụ
Thanh toán thuế ước tính hàng quý
Những người tự kinh doanh thường phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý nếu họ dự kiến nợ từ $1.000 thuế trở lên. Các ngày hạn định hàng quý năm 2025 là:
- Quý 1 (Tháng 1–3): 15 tháng 4, 2025
- Quý 2 (Tháng 4–5): 16 tháng 6, 2025
- Quý 3 (Tháng 6–8): 15 tháng 9, 2025
- Quý 4 (Tháng 9–12): 15 tháng 1, 2026
Sử dụng Biểu mẫu IRS 1040-ES để tính toán và nộp các khoản thuế ước tính của bạn. Việc lỡ hạn thanh toán có thể dẫn đến các khoản phạt do nộp thiếu.
Các khoản khấu trừ & Chiến lược thuế tự kinh doanh
Một số chiến lược có thể giúp giảm tổng gánh nặng thuế của bạn khi là người tự kinh doanh:
- Khấu trừ một nửa thuế SE: Bạn có thể khấu trừ 50% thuế An sinh xã hội + Medicare như một khoản khấu trừ trên dòng thu nhập. Điều này làm giảm thu nhập tổng đã điều chỉnh (AGI) của bạn cho mục đích tính thuế thu nhập.
- SEP-IRA: Đóng góp tối đa 25% thu nhập SE ròng (tối đa $69.000 vào năm 2025) để giảm thu nhập chịu thuế.
- Solo 401(k): Đóng góp với tư cách vừa là nhân viên ($23.500 + $7.500 đóng bù nếu trên 50 tuổi) vừa là chủ lao động (25% thu nhập ròng, tổng cộng tối đa $69.000).
- Đóng góp HSA: Lên đến $4.300 (cá nhân) hoặc $8.550 (gia đình) vào năm 2025 nếu tham gia chương trình bảo hiểm sức khỏe có mức khấu trừ cao.
- Khấu trừ chi phí kinh doanh: Văn phòng tại nhà, phương tiện, phí bảo hiểm y tế, thiết bị, phát triển chuyên môn và nhiều hơn nữa.
- Lựa chọn S-Corp: Đối với những người có thu nhập cao hơn, việc lựa chọn tư cách S-Corp cho phép chia thu nhập thành tiền lương (chịu thuế SE) và các khoản phân phối (không chịu thuế SE).
Câu hỏi thường gặp
Thuế tự kinh doanh là sự kết hợp của thuế An sinh xã hội (12,4%) và Medicare (2,9%) mà những người tự kinh doanh phải nộp. Không giống như nhân viên W-2, những người chia sẻ thuế FICA với chủ lao động của họ, những người làm tự do và nhà thầu độc lập phải trả cả phần của nhân viên và chủ lao động, tổng cộng là 15,3% thu nhập tự kinh doanh ròng.
Căn cứ thuế SE là 92,35% thu nhập tự kinh doanh ròng của bạn (tổng thu nhập trừ đi chi phí kinh doanh). Hệ số 92,35% này tồn tại vì nhân viên W-2 không trả FICA trên phần thuế bảng lương của chủ lao động. Nó giúp người tự kinh doanh có sự tương đương với nhân viên bằng cách giảm cơ sở chịu thuế xuống 7,65%.
Mức lương trần An sinh xã hội năm 2025 là $176.100. Bạn chỉ trả phần 12,4% An sinh xã hội của thuế tự kinh doanh trên $176.100 đầu tiên của căn cứ thuế SE. Bất kỳ khoản thu nhập nào trên mức trần này chỉ phải chịu thuế Medicare 2,9% (cộng với 0,9% Thuế Medicare bổ sung nếu áp dụng).
Thuế Medicare bổ sung 0,9% áp dụng khi căn cứ thuế SE của bạn vượt quá $200.000 (Độc thân hoặc Chủ hộ), $250.000 (Kết hôn khai thuế chung), hoặc $125.000 (Kết hôn khai thuế riêng). Thuế này nằm trên mức thuế Medicare 2,9% thông thường và chỉ áp dụng cho số tiền vượt ngưỡng.
Có, bạn có thể khấu trừ phần tương đương với phần của chủ lao động trong thuế SE (một nửa thuế An sinh xã hội cộng với Medicare) như một khoản khấu trừ trên dòng thu nhập trong tờ khai thuế thu nhập của bạn. Điều này có nghĩa là bạn nhận được khoản khấu trừ này ngay cả khi bạn thực hiện khấu trừ tiêu chuẩn. Lưu ý rằng Thuế Medicare bổ sung 0,9% không được khấu trừ.
Tham khảo nội dung, trang hoặc công cụ này như sau:
"Máy tính Thuế Tự kinh doanh" tại https://MiniWebtool.com/vi// từ MiniWebtool, https://MiniWebtool.com/
bởi đội ngũ miniwebtool. Cập nhật: 2026-02-27