เครื่องคำนวณภาษีอาชีพอิสระ

ประมาณการภาษีอาชีพอิสระปี 2025 ของคุณ รวมถึงภาษีประกันสังคมและภาษีเมดิแคร์ ดูการคำนวณทีละขั้นตอน ตารางการชำระรายไตรมาส เปรียบเทียบกับค่าใช้จ่ายแบบพนักงาน W-2 และค้นหากลยุทธ์เพื่อลดภาระภาษีของคุณ

ใช้งานฟรีไม่ต้องสมัครสมาชิกอัปเดต ก.พ. 2026

เครื่องคำนวณภาษีอาชีพอิสระลองใช้เลย — ฟรี ▼

⚡ ตัวอย่างด่วน — คลิกเพื่อกรอกอัตโนมัติ

💰 ข้อมูลรายได้

รายได้รวมจากการประกอบอาชีพอิสระ

รายได้ 1099/ฟรีแลนซ์ทั้งหมดก่อนหักค่าใช้จ่าย

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ (ไม่บังคับ)

โฮมออฟฟิศ, วัสดุอุปกรณ์, การเดินทาง, ซอฟต์แวร์ ฯลฯ

สถานะการยื่นภาษี

มีผลต่อเกณฑ์ภาษี Medicare เพิ่มเติม

Embed เครื่องคำนวณภาษีอาชีพอิสระ Widget

เกี่ยวกับ เครื่องคำนวณภาษีอาชีพอิสระ

ภาษีอาชีพอิสระคืออะไร?

ภาษีอาชีพอิสระคือภาษี Social Security และ Medicare ที่ผู้ประกอบอาชีพอิสระจ่ายจากรายได้สุทธิของตน เมื่อคุณทำงานเป็นพนักงาน W-2 ภาษีเหล่านี้ (เรียกว่า FICA) จะถูกแบ่งระหว่างคุณและนายจ้าง โดยแต่ละฝ่ายจ่ายคนละ 7.65% ในฐานะผู้ประกอบอาชีพอิสระ (ฟรีแลนซ์, ผู้รับจ้างอิสระ, เจ้าของกิจการคนเดียว หรือพนักงานกิ๊กเวิร์ค) คุณเป็นทั้งลูกจ้างและนายจ้าง ดังนั้นคุณจึงต้องจ่ายเต็มจำนวน 15.3%

ภาษีอาชีพอิสระแยกจากภาษีเงินได้ แม้ว่ารายได้ของคุณจะต่ำจนไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ แต่คุณอาจยังต้องเสียภาษีอาชีพอิสระหากรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระเกิน $400

วิธีการคำนวณภาษีอาชีพอิสระ

IRS ใช้สูตรเฉพาะในการคำนวณภาษี SE ของคุณ นี่คือขั้นตอนทีละขั้นตอน:

คำนวณรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ: รายได้รวมหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนได้ (รายงานใน Schedule C)
ใช้ตัวคูณ 92.35%: คูณรายได้สุทธิด้วย 0.9235 เพื่อหาฐานภาษี SE การปรับปรุงนี้ทำเพื่อชดเชยส่วนที่เทียบเท่ากับส่วนของนายจ้าง
คำนวณภาษี Social Security: 12.4% ของฐานภาษี SE สูงสุดไม่เกินเพดานค่าจ้าง ($176,100 ในปี 2025)
คำนวณภาษี Medicare: 2.9% ของฐานภาษี SE ทั้งหมด (ไม่มีเพดาน)
คำนวณภาษี Medicare เพิ่มเติม: 0.9% ของฐานภาษี SE ส่วนที่เกิน $200,000 (โสด), $250,000 (สมรสยื่นร่วมกัน) หรือ $125,000 (สมรสยื่นแยกกัน)
รวมภาษี SE ทั้งหมด: Social Security + Medicare + Medicare เพิ่มเติม

ภาษี SE = (รายได้สุทธิ × 92.35%) × 15.3%
= min(ฐาน SE, $176,100) × 12.4% + ฐาน SE × 2.9% + max(0, ฐาน SE − เกณฑ์) × 0.9%

อัตราภาษีอาชีพอิสระและเกณฑ์ปี 2025

องค์ประกอบ	อัตรา	เพดาน / เกณฑ์
Social Security	12.4%	ฐานค่าจ้าง $176,100
Medicare	2.9%	ไม่มีเพดาน
Medicare เพิ่มเติม	0.9%	$200K (S), $250K (MFJ), $125K (MFS)
ตัวคูณ SE	92.35%	ใช้กับรายได้สุทธิ
เกณฑ์การยื่นภาษี	—	รายได้สุทธิ SE $400

คำอธิบายเกี่ยวกับตัวคูณ 92.35%

ตัวคูณ 92.35% ไม่ใช่ตัวเลขสุ่ม แต่เท่ากับ 100% ลบด้วย 7.65% (ครึ่งหนึ่งของ 15.3%) พนักงาน W-2 จ่าย FICA เฉพาะจากค่าจ้างของตนเท่านั้น ไม่ได้จ่ายจากส่วนที่นายจ้างสมทบ เพื่อให้ผู้ประกอบอาชีพอิสระได้รับการปฏิบัติที่เท่าเทียมกัน IRS จึงลดฐานภาษีลงด้วยส่วนที่เทียบเท่ากับนายจ้าง (7.65%) เหลือเพียง 92.35%

ใครบ้างที่ต้องจ่ายภาษีอาชีพอิสระ?

คุณต้องจ่ายภาษีอาชีพอิสระหากคุณเข้าเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้:

รายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระตั้งแต่ $400 ขึ้นไป
ฟรีแลนซ์, ที่ปรึกษา หรือผู้รับจ้างอิสระ
เจ้าของกิจการคนเดียว หรือเจ้าของ LLC สมาชิกคนเดียว
หุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วน (จากส่วนแบ่งกำไร)
พนักงานในระบบเศรษฐกิจแบบกิ๊ก (เช่น คนขับ Uber, DoorDash, ผู้ขายใน Etsy ฯลฯ)
ใครก็ตามที่ได้รับแบบฟอร์ม 1099-NEC หรือ 1099-K สำหรับการให้บริการ

การชำระภาษีประมาณการรายไตรมาส

โดยทั่วไปผู้ประกอบอาชีพอิสระต้องชำระภาษีประมาณการรายไตรมาสหากคาดว่าจะค้างชำระภาษีตั้งแต่ $1,000 ขึ้นไป กำหนดชำระรายไตรมาสปี 2025 คือ:

ไตรมาสที่ 1 (ม.ค.–มี.ค.): 15 เมษายน 2025
ไตรมาสที่ 2 (เม.ย.–พ.ค.): 16 มิถุนายน 2025
ไตรมาสที่ 3 (มิ.ย.–ส.ค.): 15 กันยายน 2025
ไตรมาสที่ 4 (ก.ย.–ธ.ค.): 15 มกราคม 2026

ใช้แบบฟอร์ม IRS 1040-ES เพื่อคำนวณและชำระภาษีประมาณการของคุณ การขาดส่งเงินอาจส่งผลให้ถูกปรับฐานชำระเงินไม่ครบ

การหักลดหย่อนและกลยุทธ์ภาษีอาชีพอิสระ

กลยุทธ์หลายอย่างสามารถช่วยลดภาระภาษีโดยรวมของคุณในฐานะผู้ประกอบอาชีพอิสระได้:

การหักลดหย่อนภาษี SE ครึ่งหนึ่ง: คุณสามารถหัก 50% ของภาษี Social Security + Medicare เป็นรายการหักลดหย่อนเหนือเส้น ซึ่งจะช่วยลดรายได้รวมปรับปรุง (AGI) เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีเงินได้
SEP-IRA: สมทบเงินได้สูงสุด 25% ของรายได้สุทธิ SE (สูงสุด $69,000 ในปี 2025) เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี
Solo 401(k): สมทบได้ทั้งในฐานะลูกจ้าง ($23,500 + $7,500 หากอายุ 50 ปีขึ้นไป) และนายจ้าง (25% ของรายได้สุทธิ รวมสูงสุด $69,000)
การสมทบ HSA: สูงสุด $4,300 (รายบุคคล) หรือ $8,550 (ครอบครัว) ในปี 2025 หากสมัครแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนสูง
การหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ: โฮมออฟฟิศ, ยานพาหนะ, เบี้ยประกันสุขภาพ, อุปกรณ์ต่างๆ, การพัฒนาวิชาชีพ และอื่นๆ
การเลือกสถานะ S-Corp: สำหรับผู้ที่มีรายได้สูง การเลือกสถานะ S-Corp ช่วยให้สามารถแบ่งรายได้ระหว่างเงินเดือน (ที่ต้องเสียภาษี SE) และเงินปันผล (ที่ไม่ต้องเสียภาษี SE)

คำถามที่พบบ่อย

ภาษีอาชีพอิสระคือการรวมกันของภาษี Social Security (12.4%) และ Medicare (2.9%) ที่ผู้ประกอบอาชีพอิสระต้องจ่าย แตกต่างจากพนักงาน W-2 ที่แบ่งภาษี FICA กับนายจ้าง ฟรีแลนซ์และผู้รับจ้างอิสระต้องจ่ายทั้งในส่วนของลูกจ้างและนายจ้าง รวมเป็น 15.3% ของรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ

ฐานภาษี SE คือ 92.35% ของรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระของคุณ (รายได้รวมหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ) ตัวคูณ 92.35% นี้มีขึ้นเพื่อให้เกิดความเท่าเทียมกับพนักงาน เนื่องจากพนักงาน W-2 ไม่ต้องจ่าย FICA ในส่วนของภาษีเงินเดือนของนายจ้าง โดยเป็นการลดฐานภาษีลง 7.65%

ฐานค่าจ้าง Social Security ปี 2025 คือ $176,100 คุณจะจ่ายส่วนของ Social Security 12.4% เฉพาะใน $176,100 แรกของฐานภาษี SE ของคุณเท่านั้น รายได้ที่เกินเพดานนี้จะเสียเฉพาะภาษี Medicare 2.9% (บวกภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% หากเข้าเกณฑ์)

ภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% จะถูกนำมาใช้เมื่อฐานภาษี SE ของคุณเกิน $200,000 (โสดหรือหัวหน้าครอบครัว), $250,000 (สมรสยื่นร่วมกัน) หรือ $125,000 (สมรสยื่นแยกกัน) ภาษีนี้เป็นส่วนเพิ่มเติมจากภาษี Medicare ปกติ 2.9% และจะใช้เฉพาะกับจำนวนเงินที่เกินเกณฑ์เท่านั้น

ใช่ คุณสามารถหักส่วนที่เทียบเท่ากับส่วนของนายจ้างในภาษี SE (ครึ่งหนึ่งของภาษี Social Security บวก Medicare) เป็นรายการหักลดหย่อนเหนือเส้นในการยื่นภาษีเงินได้ หมายความว่าคุณจะได้รับสิทธิลดหย่อนนี้แม้ว่าจะใช้การหักลดหย่อนมาตรฐานก็ตาม โปรดทราบว่าภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% ไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้

⚠ ข้อสงวนสิทธิ์: เครื่องคำนวณนี้ให้ข้อมูลประมาณการเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลเท่านั้น โดยอิงตามกฎภาษีอาชีพอิสระปี 2025 ข้อมูลนี้ไม่ได้คำนึงถึงการหักลดหย่อนทางธุรกิจทั้งหมด ภาษีของรัฐ การชำระภาษีประมาณการ หรือโครงสร้างนิติบุคคลที่ซับซ้อน โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือ CPA เพื่อขอคำแนะนำเฉพาะสำหรับสถานการณ์ของคุณ

อ้างอิงเนื้อหา หน้าหรือเครื่องมือนี้ว่า:

"เครื่องคำนวณภาษีอาชีพอิสระ" ที่ https://MiniWebtool.com/th/เครื่องคำนวณภาษีอาชีพอิสระ/ จาก MiniWebtool, https://MiniWebtool.com/

โดยทีมงาน miniwebtool อัปเดตเมื่อ: 2026-02-27