Kalkulator Pajak Penghasilan

Selamat datang di Kalkulator Pajak Penghasilan, alat komprehensif untuk mengestimasi kewajiban pajak penghasilan federal dan negara bagian Anda untuk tahun 2025. Baik Anda seorang karyawan bergaji, pekerja lepas, atau sekadar merencanakan masa depan, kalkulator ini menyediakan rincian mendalam tentang bagaimana pendapatan Anda dipajaki di seluruh braket federal progresif, pajak penghasilan negara bagian, dan kontribusi FICA (Jaminan Sosial dan Medicare).

Bagaimana Cara Kerja Braket Pajak Progresif?

Sistem pajak penghasilan federal AS menggunakan braket pajak progresif, yang berarti pendapatan Anda dipajaki secara berlapis — tidak semuanya dalam satu tarif. Kesalahpahaman umum adalah bahwa berpindah ke braket pajak yang lebih tinggi berarti semua pendapatan Anda akan dipajaki pada tarif yang lebih tinggi tersebut. Pada kenyataannya, hanya bagian pendapatan di dalam setiap braket yang dipajaki pada tarif braket tersebut.

Misalnya, seorang pelapor tunggal dengan pendapatan kena pajak $60.000 pada tahun 2025 membayar:

• 10% pada $11.925 pertama = $1.192,50
• 12% pada $11.926 hingga $48.475 = $4.386,00
• 22% pada $48.476 hingga $60.000 = $2.535,50
• Total: $8.114,00 (tarif efektif: 13,5%, bukan 22%)

Braket Pajak Penghasilan Federal 2025

Pelapor Tunggal (Single)

Menikah Melapor Bersama

Potongan Standar untuk 2025

• Lajang: $15.000
• Menikah Melapor Bersama: $30.000
• Menikah Melapor Terpisah: $15.000
• Kepala Rumah Tangga: $22.500

Memahami Pajak FICA

Selain pajak penghasilan, sebagian besar karyawan membayar pajak FICA:

• Jaminan Sosial (Social Security): 6,2% pada $176.100 pertama dari upah (2025)
• Medicare: 1,45% pada semua upah
• Pajak Medicare Tambahan: 0,9% pada upah di atas $200.000 (lajang) atau $250.000 (menikah melapor bersama)

Cara Mengurangi Pendapatan Kena Pajak Anda

• Kontribusi 401(k): Hingga $23.500 pada tahun 2025 ($31.000 jika berusia 50+) adalah sebelum pajak
• IRA Tradisional: Hingga $7.000 ($8.000 jika berusia 50+), mungkin dapat dikurangkan
• Kontribusi HSA: Hingga $4.300 untuk pertanggungan individu ($8.550 untuk keluarga)
• Potongan Terperinci: Bunga hipotek, pajak negara bagian dan lokal (hingga batas SALT $10.000), kontribusi amal

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Bagaimana cara kerja braket pajak progresif?

Braket pajak progresif berarti pendapatan Anda dipajaki secara berlapis. Misalnya, jika Anda lajang dengan pendapatan kena pajak $60.000 pada tahun 2025, $11.925 pertama dipajaki sebesar 10%, $36.550 berikutnya sebesar 12%, dan sisanya $11.525 sebesar 22%. Tarif marjinal Anda adalah 22%, tetapi tarif efektif Anda jauh lebih rendah karena sebagian besar pendapatan Anda dipajaki dengan tarif yang lebih rendah.

Apa perbedaan antara tarif pajak marjinal dan efektif?

Tarif pajak marjinal Anda adalah tarif yang diterapkan pada dolar terakhir dari pendapatan kena pajak Anda — braket tertinggi tempat Anda berada. Tarif pajak efektif Anda adalah tarif rata-rata yang sebenarnya Anda bayar di semua braket. Bagi kebanyakan orang, tarif efektif secara signifikan lebih rendah daripada tarif marjinal karena perpajakan progresif.

Apa saja braket pajak penghasilan federal tahun 2025?

Untuk tahun 2025, tujuh braket pajak federal untuk pelapor tunggal adalah: 10% untuk pendapatan hingga $11.925; 12% untuk $11.926 hingga $48.475; 22% untuk $48.476 hingga $103.350; 24% untuk $103.351 hingga $197.300; 32% untuk $197.301 hingga $250.525; 35% untuk $250.526 hingga $626.350; dan 37% untuk pendapatan di atas $626.350. Braket lebih lebar untuk Status Menikah Melapor Bersama dan Kepala Rumah Tangga.

Negara bagian AS mana yang tidak memiliki pajak penghasilan?

Sembilan negara bagian AS tidak memiliki pajak penghasilan negara bagian: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, dan Wyoming. Penduduk negara bagian ini hanya membayar pajak penghasilan federal dan pajak FICA atas upah mereka.

Bagaimana cara mengurangi pendapatan kena pajak saya?

Cara umum untuk mengurangi pendapatan kena pajak meliputi: berkontribusi ke 401(k) (hingga $23.500 pada tahun 2025), IRA tradisional (hingga $7.000), atau HSA (hingga $4.300 untuk individu). Anda juga dapat merinci potongan jika melebihi potongan standar ($15.000 untuk lajang, $30.000 untuk menikah melapor bersama pada tahun 2025).

Sumber Daya Tambahan

• Penyesuaian Inflasi Pajak IRS 2025
• Pajak Penghasilan di Amerika Serikat - Wikipedia