資本利得稅計算機

了解資本利得稅

資本利得稅是指當您以高於購買價格出售投資或資產時，針對所獲利潤徵收的聯邦稅。稅率取決於您持有資產的時間長短（持有期間）以及您的總應納稅收入。

短期與長期資本利得

美國國稅局 (IRS) 根據您在出售前擁有資產的時間長短，將資本利得分為兩類：

• 短期資本利得 — 持有時間不超過一年的資產按您的普通所得稅率徵稅，稅率範圍從 10% 到 37% 不等，具體取決於您的稅率級距。
• 長期資本利得 — 持有超過一年的資產符合優惠稅率條件，根據您的應納稅收入和申報身分，稅率分別為 0%、15% 或 20%。

2024 年長期資本利得稅率

淨投資所得稅 (NIIT)

高收入納稅人還可能需要針對其淨投資收入或其修改後調整後總收入 (MAGI) 超過門檻的部分（兩者取其輕者）繳納額外 3.8% 的淨投資所得稅 (NIIT)：

• $200,000 — 單身或戶長
• $250,000 — 夫妻合併申報
• $125,000 — 夫妻分開申報

什麼算作成本基礎？

成本基礎是您投資的原始購買價格加上某些額外費用：

• 為資產支付的購買價格
• 經紀佣金和交易費
• 資本改良（針對房地產）
• 購買房產時的成交費用
• 轉讓稅和登記費

較高的成本基礎可以減少您的資本利得並降低您的稅務負擔。

資本損失規則

如果您以低於成本基礎的價格出售資產，則會產生資本損失。資本損失可以：

• 一美元對一美元地抵銷資本利得
• 每年從普通收入中扣除最多 $3,000（夫妻分開申報則為 $1,500）
• 將未使用的損失無限期轉結到未來的納稅年度

節稅策略

• 持有資產超過一年 以符合較低的長期資本利得稅率。
• 稅損收割 (Tax-loss harvesting) — 出售虧損投資以抵銷獲利部分的利得。
• 使用稅務優惠帳戶 — 透過 401(k)、IRA 或 Roth IRA 進行投資，這些帳戶的增值是免稅或延緩課稅的。
• 合格機會區域 (Qualified Opportunity Zones) — 將大額利得重新投資於 QOZ 基金以遞延並可能減少稅負。
• 慈善捐贈 — 捐贈增值資產以避免資本利得稅並獲得扣除額。

常見問題