Roth IRA計算機

什麼是 Roth IRA？

Roth IRA（個人退休帳戶）是由 1997 年《納稅人救濟法案》建立的稅務優惠退休儲蓄帳戶，以參議員 William Roth 的名字命名。與傳統 IRA 不同，Roth IRA 的繳款是使用稅後資金進行的，這意味著您在資金存入之前已經繳納了稅款。其主要優點是您的投資可以免稅增長，並且退休時所有符合條件的提款（包括所有的投資收益）都是完全免稅的。

Roth IRA vs 傳統 IRA：主要區別

• 納稅時間：Roth IRA 繳款為稅後（現在不抵稅，但提款免稅）。傳統 IRA 繳款可能可以抵稅（現在省稅，但提款時需繳稅）。
• 最低強制提款 (RMDs)：Roth IRA 在持有者生前沒有 RMD 要求。傳統 IRA 則要求從 73 歲開始進行強制提款。
• 提款靈活性：Roth IRA 的繳款（非收益）可以隨時提取而無罰金。傳統 IRA 在 59½ 歲之前的提款通常會產生 10% 的罰金。
• 收入限制：Roth IRA 有收入限制（2026 年單身申報人為 $153,000-$168,000）。傳統 IRA 沒有繳款的收入限制，但抵稅資格可能受限。
• 遺產規劃：Roth IRA 對繼承人通常更有利，因為他們可以免稅繼承帳戶。

2026 年 Roth IRA 繳款限額

• 50 歲以下：每年 $7,500
• 50 歲及以上：每年 $8,600（$7,500 + $1,100 追加繳款）
• 單身申報人收入漸減區間：$153,000 - $168,000 MAGI
• 夫妻合併申報漸減區間：$242,000 - $252,000 MAGI

什麼時候 Roth IRA 更好？

• 您年輕且處於低稅率層級：現在支付較少的稅款，享受數十年的免稅增長。
• 您預計退休時稅率更高：如果未來稅率上升或您的收入將更高。
• 您希望提款更具靈活性：隨時提取繳款而無需繳納罰金。
• 您想避免強制提款 (RMDs)：沒有強制提款意味著對退休收入有更多掌控權。
• 您正在為繼承人做規劃：免稅繼承是一項顯著的遺產規劃優勢。

免稅複利的力量

Roth IRA 的真正威力在長期的時間跨度中會變得非常明顯。因為您的投資是免稅增長的，複利效應會被放大。例如，一名 25 歲的年輕人每年繳款 $7,500，若年回報率為 7%，到 65 歲時將擁有約 150 萬美元——這些錢全部可以免稅提取。在參數相同的傳統 IRA 中，若提款時徵收 22% 的稅，可用金額將減少超過 33 萬美元。

常見問題解答