UK Stempelsteuer-Rechner

Der UK Stempelsteuer Rechner ermittelt die Stamp Duty Land Tax (SDLT), die beim Kauf eines Hauses oder Grundstücks in England und Nordirland anfällt. Er berücksichtigt die Entlastung für Erstkäufer, den Aufschlag für zusätzliche Immobilien wie Zweitwohnungen und Renditeobjekte (Buy-to-let) sowie den Aufschlag für Personen ohne Wohnsitz im Vereinigten Königreich unter Verwendung der aktuellen Sätze ab dem 1. April 2025. Zudem wird Ihre Steuer Stufe für Stufe aufgeschlüsselt, damit Sie genau sehen können, wie das gestaffelte System funktioniert.

Was ist die Stamp Duty Land Tax (SDLT)?

Die SDLT ist eine Steuer, die Sie an die britische Steuerbehörde (HMRC) zahlen, wenn Sie eine Wohnimmobilie oder ein Grundstück über einem bestimmten Preis in England und Nordirland erwerben. Schottland hat eine eigene Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) und Wales die Land Transaction Tax (LTT), jeweils mit anderen Freibeträgen – dieser Rechner gilt daher ausschließlich für England und Nordirland. Der zu zahlende Betrag hängt vom Kaufpreis ab, sowie davon, ob Sie Erstkäufer sind, bereits eine andere Immobilie besitzen oder Ihren Wohnsitz im Vereinigten Königreich haben.

Wie die Stempelsteuer berechnet wird: das „Scheiben“-System

Der häufigste Irrglaube über die Stempelsteuer ist, dass ein einziger Steuersatz auf den gesamten Preis angewendet wird. Tatsächlich funktioniert die SDLT genau wie die Einkommensteuer: Der Preis wird in Stufen unterteilt und der Satz jeder Stufe gilt nur für den Teil des Preises, der in diese Stufe fällt. Ein Haus für 300.000 £ wird also nicht mit einem einzigen Prozentsatz taxed – die ersten 125.000 £ werden mit 0% taxed, und nur der Teil über 125.000 £ wird mit dem nächsthöheren Satz taxed.

Da die unteren Stufen geringer besteuert werden, ist Ihr effektiver Steuersatz (Gesamtsteuer geteilt durch den Preis) immer niedriger als der Satz der höchsten Stufe, die Ihr Kaufpreis erreicht.

Standard-SDLT-Sätze für Wohnimmobilien (ab 1. April 2025)

Diese Sätze gelten, wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz ersetzen und kein Erstkäufer sind.

Entlastung für Erstkäufer

Wenn Sie und alle anderen Personen, die die Immobilie erwerben, noch nie zuvor ein Eigenheim besessen haben, haben Sie Anspruch auf die Entlastung für Erstkäufer:

Diese Entlastung ist nur verfügbar, wenn die Immobilie 500.000 £ oder weniger kostet. Wenn der Preis über 500.000 £ liegt, erhalten Sie überhaupt keine Entlastung und zahlen die Standardsätze auf den gesamten Kaufpreis.

Aufschlag für zusätzliche Immobilien (Zweitwohnungen & Renditeobjekte)

Wenn es sich bei der Immobilie um eine zusätzliche Wohnimmobilie handelt – eine Zweitwohnung, ein Ferienhaus oder ein Renditeobjekt (Buy-to-let) – und diese mindestens 40.000 £ kostet, zahlen Sie einen Aufschlag von 5% auf den Standardsatz jeder Stufe. Dieser höhere Satz gilt für den gesamten Preis, weshalb Käufer von Zweitwohnungen mit einer deutlich höheren Rechnung konfrontiert sein können als jemand, der seinen Hauptwohnsitz verlegt.

Aufschlag für Personen ohne Wohnsitz im Vereinigten Königreich

Käufer, die nicht im Vereinigten Königreich ansässig sind, zahlen einen zusätzlichen Aufschlag von 2% auf jeden der oben genannten Sätze, unabhängig davon, ob sie Erstkäufer sind, den Wohnsitz wechseln oder eine zusätzliche Immobilie erwerben. Die Einstufung als ansässig für die SDLT basiert auf der Anzahl der Tage, die Sie um den Kauf herum im Vereinigten Königreich verbracht haben, nicht auf Ihrer Staatsangehörigkeit.

Was beeinflusst Ihre Stempelsteuer-Rechnung?

So nutzen Sie diesen Rechner

1. Immobilienpreis eingeben: Geben Sie den vereinbarten Kaufpreis in Pfund ein.
2. Käufertyp auswählen: Erstkäufer, Wohnsitzwechsel oder Kauf einer zusätzlichen Immobilie.
3. Wohnsitz festlegen: Im Vereinigten Königreich ansässig oder nicht im Vereinigten Königreich ansässig.
4. Ergebnisse prüfen: Sehen Sie Ihre gesamte SDLT, Ihren effektiven Steuersatz, die Aufschlüsselung Stufe für Stufe und wie jeder Käufertyp bei demselben Preis abschneidet.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Was ist die Stamp Duty Land Tax (SDLT)?

Die Stamp Duty Land Tax ist eine Steuer, die Sie zahlen müssen, wenn Sie in England und Nordirland Immobilien oder Grundstücke ab einem bestimmten Preis kaufen. Schottland erhebt stattdessen die Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) und Wales die Land Transaction Tax (LTT). Die SDLT wird in Stufen berechnet, sodass jeder Teil des Preises mit einem eigenen Satz besteuert wird.

Wie wird die britische Stempelsteuer berechnet?

Die SDLT funktioniert ähnlich wie die Einkommensteuer: Der Preis wird in Stufen unterteilt, und jede Stufe wird nur für den Teil des Preises besteuert, der in diesen Bereich fällt. Bei einem Standard-Wohnungskauf werden die ersten 125.000 £ mit 0% besteuert, der Teil von 125.001 £ bis 250.000 £ mit 2%, von 250.001 £ bis 925.000 £ mit 5%, von 925.001 £ bis 1,5 Millionen £ mit 10% und alles über 1,5 Millionen £ mit 12%.

Was ist die Stempelsteuer-Entlastung für Erstkäufer?

Erstkäufer zahlen keine SDLT auf die ersten 300.000 £ und 5% auf den Teil von 300.001 £ bis 500.000 £. Die Entlastung ist nur verfügbar, wenn die Immobilie 500.000 £ oder weniger kostet. Über diesem Preis zahlen Erstkäufer die Standardsätze ohne Entlastung.

Wie hoch ist der Stempelsteuer-Aufschlag für eine Zweitwohnung?

Der Kauf einer zusätzlichen Wohnimmobilie, wie einer Zweitwohnung oder eines Renditeobjekts (Buy-to-let), beinhaltet einen Aufschlag von 5% auf die Standardsätze für jede Stufe, vorausgesetzt, der Preis beträgt mindestens 40.000 £. Dieser höhere Satz gilt für den gesamten Preis, nicht nur für den Teil über einem Schwellenwert.

Zahlen Nicht-Einwohner des Vereinigten Königreichs zusätzliche Stempelsteuer?

Ja. Personen, die nicht im Vereinigten Königreich ansässig sind und Wohnimmobilien in England oder Nordirland kaufen, zahlen einen zusätzlichen Aufschlag von 2% auf alle anderen für den Kauf geltenden SDLT-Sätze.

Wann muss ich die Stempelsteuer bezahlen?

Sie müssen innerhalb von 14 Tagen nach dem Kaufabschluss eine SDLT-Erklärung abgeben und die anfallende Steuer bezahlen. In der Praxis kümmert sich in der Regel Ihr Anwalt oder Notar um die Erklärung und zieht das Geld von Ihnen ein, damit es rechtzeitig gezahlt werden kann.