Calculadora del Impuesto de Timbre del Reino Unido

La Calculadora del Impuesto de Timbre del Reino Unido calcula el Impuesto de Timbre Land Tax (SDLT) que pagará al comprar una vivienda o terreno en Inglaterra e Irlanda del Norte. Gestiona la exención para compradores de primera vivienda, el recargo por propiedad adicional para segundas viviendas y alquileres de inversión, y el recargo para no residentes en el Reino Unido, utilizando las tarifas actuales vigentes a partir del 1 de abril de 2025. También muestra su división fiscal tramo por tramo para que pueda ver exactamente cómo funciona el sistema escalonado.

¿Qué es el Impuesto de Timbre Land Tax (SDLT)?

El SDLT es un impuesto que se paga a la HMRC cuando se compra una propiedad residencial o un terreno por encima de cierto precio en Inglaterra e Irlanda del Norte. Escocia tiene su propio Impuesto sobre Transacciones de Tierras y Edificios (LBTT) y Gales tiene el Impuesto sobre Transacciones de Tierras (LTT), ambos con umbrales diferentes, por lo que esta calculadora se aplica únicamente a Inglaterra e Irlanda del Norte. La cantidad que paga depende del precio de compra, de si es comprador de primera vivienda, de si ya posee otra propiedad y de si es residente en el Reino Unido.

Cómo se calcula el impuesto de timbre: el sistema de tramos

El mito más común sobre el impuesto de timbre es que se aplica una única tarifa a todo el precio. De hecho, el SDLT funciona exactamente igual que el impuesto sobre la renta: el precio se divide en tramos y la tarifa de cada tramo se aplica solo a la parte del precio que cae dentro de él. Por lo tanto, una vivienda de £300,000 no se grava con un solo porcentaje; las primeras £125,000 se gravan al 0% y solo la parte que supera las £125,000 se grava con la siguiente tarifa.

Debido a que los tramos inferiores tienen impuestos bajos, su tasa efectiva (impuesto total dividido por el precio) siempre es inferior a la tarifa del tramo más alto al que llegue su compra.

Tarifas Estándar del SDLT Residencial (desde el 1 de abril de 2025)

Estas tarifas se aplicar cuando está reemplazando su residencia principal y no es un comprador de primera vivienda.

Exención para Compradores de Primera Vivienda

Si usted y cualquier otra persona que compre la propiedad nunca han sido propietarios de una vivienda, califican para la exención para compradores de primera vivienda:

La exención solo está disponible cuando la propiedad cuesta £500,000 o menos. Si el precio supera los £500,000, no obtiene ninguna exención y paga las tarifas estándar sobre la totalidad de la compra.

Recargo por Propiedad Adicional (Segundas Viviendas y Alquileres de Inversión)

Si la propiedad es una vivienda adicional (una segunda vivienda, una casa de vacaciones o un alquiler de inversión) y cuesta al menos £40,000, pagará un recargo del 5% además de la tarifa estándar para cada tramo. Esta tarifa más alta se aplica a la totalidad del precio, razón por la cual los compradores de segundas viviendas pueden enfrentarse a una factura mucho mayor que alguien que se muda de casa.

Recargo para No Residentes en el Reino Unido

Los compradores que no son residentes en el Reino Unido pagan un recargo adicional del 2% sobre cualquier tarifa anterior, ya sea que se trate de compradores de primera vivienda, personas que se mudan de casa o compradores de una propiedad adicional. La residencia para el SDLT se basa en la cantidad de días que ha pasado en el Reino Unido en el periodo cercano a la compra, no en su nacionalidad.

¿Qué Afecta a su Factura del Impuesto de Timbre?

Cómo Utilizar esta Calculadora

1. Ingrese el precio de la propiedad: Escriba el precio de compra acordado en libras.
2. Elija su tipo de comprador: Comprador de primera vivienda, mudanza de casa o compra de una propiedad adicional.
3. Establezca su residencia: Residente del Reino Unido o no residente en el Reino Unido.
4. Revise sus resultados: Vea su SDLT total, su tasa efectiva, el desglose tramo por tramo y cómo se compara cada tipo de comprador para el mismo precio.

Preguntas Frecuentes

¿Qué es el Impuesto de Timbre Land Tax (SDLT)?

El Impuesto de Timbre Land Tax es un impuesto que se paga al comprar una propiedad o terreno por encima de cierto precio en Inglaterra e Irlanda del Norte. Escocia cobra el Impuesto sobre Transacciones de Tierras y Edificios (LBTT) y Gales cobra el Impuesto sobre Transacciones de Tierras (LTT) en su lugar. El SDLT se cobra por tramos, por lo que cada parte del precio se grava a su propia tarifa.

¿Cómo se calcula el impuesto de timbre del Reino Unido?

El SDLT funciona de manera similar al impuesto sobre la renta: el precio se divide en tramos y cada tramo se grava únicamente sobre la parte del precio que cae dentro de él. Para una compra residencial estándar, las primeras £125,000 se gravan al 0%, la parte de £125,001 a £250,000 al 2%, de £250,001 a £925,000 al 5%, de £925,001 a £1,500,000 al 10%, y cualquier cantidad superior a £1,500,000 al 12%.

¿Qué es la exención del impuesto de timbre para compradores de primera vivienda?

Los compradores de primera vivienda no pagan SDLT sobre las primeras £300,000 y pagan el 5% sobre la parte de £300,001 a £500,000. Esta exención solo está disponible si la propiedad cuesta £500,000 o menos. Por encima de ese precio, los compradores de primera vivienda pagan las tarifas estándar sin exención.

¿Cuánto es el recargo del impuesto de timbre en una segunda vivienda?

Comprar una propiedad residencial adicional, como una segunda vivienda o un alquiler de inversión, añade un recargo del 5% además de las tarifas estándar para cada tramo, siempre que el precio sea de al menos £40,000. Esta tarifa más alta se aplica a todo el precio, no solo a la parte que supera el umbral.

¿Los no residentes del Reino Unido pagan un impuesto de timbre adicional?

Sí. Los no residentes del Reino Unido que compran una propiedad residencial en Inglaterra o Irlanda del Norte pagan un recargo adicional del 2% sobre todas las demás tarifas del SDLT que se apliquen a la compra.

¿Cuándo tengo que pagar el impuesto de timbre?

Debe presentar una declaración del SDLT y pagar cualquier impuesto adeudado dentro de los 14 días posteriores a la finalización de la compra. En la práctica, su abogado o gestor inmobiliario suele encargarse de la declaración y recauda el dinero de usted para que pueda pagarse a tiempo.

Recursos Adicionales

• Stamp Duty Land Tax - GOV.UK
• Stamp Duty in the United Kingdom - Wikipedia