Calcolatore dell'Imposta di Bollo del Regno Unito

Il Calcolatore dell'Imposta di Bollo del Regno Unito calcola la Stamp Duty Land Tax (SDLT) da pagare quando si acquista una casa o un terreno in Inghilterra e Galles del Nord. Gestisce l'agevolazione per gli acquirenti della prima casa, la sovrattassa per le proprietà aggiuntive per seconde case e immobili da affittare, e la sovrattassa per i non residenti nel Regno Unito, utilizzando le tariffe correnti applicabili dal 1° aprile 2025. Mostra inoltre la ripartizione dell'imposta scaglione per scaglione in modo da poter vedere esattamente come funziona il sistema progressivo.

Cos'è la Stamp Duty Land Tax (SDLT)?

La SDLT è un'imposta da pagare all'HMRC quando si acquista una proprietà residenziale o un terreno oltre un certo prezzo in Inghilterra e Galles del Nord. La Scozia ha la propria Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) e il Galles ha la Land Transaction Tax (LTT), entrambe con soglie diverse — pertanto questo calcolatore si applica solo all'Inghilterra e al Galles del Nord. L'importo da pagare dipende dal prezzo d'acquisto, dal fatto che tu sia o meno un acquirente della prima casa, dal possesso di un'altra proprietà e dalla tua residenza nel Regno Unito.

Come viene calcolata l'imposta di bollo: il sistema a "Fette"

Il mito più comune sull'imposta di bollo è che un'unica aliquota si applichi all'intero prezzo. In realtà, la SDLT funziona esattamente come l'imposta sul reddito: il prezzo viene suddiviso in scaglioni e l'aliquota di ciascuno scaglione si applica solo alla parte di prezzo che rientra al suo interno. Quindi, una casa da £300.000 non viene tassata con una singola percentuale — i primi £125.000 sono tassati allo 0%, e solo la quota superiore a £125.000 viene tassata con l'aliquota successiva.

Poiché gli scaglioni inferiori sono tassati in modo leggero, la tua aliquota effettiva (imposta totale divisa per il prezzo) è sempre inferiore all'aliquota dello scaglione più alto raggiunto dal tuo acquisto.

Aliquote SDLT Residenziali Standard (dal 1° aprile 2025)

Queste aliquote si applicano quando stai sostituendo la tua abitazione principale e non sei un acquirente della prima casa.

Agevolazione per gli Acquirenti della Prima Casa

Se tu e chiunque altro acquisti l'immobile non avete mai posseduto una casa in precedenza, avete diritto all'agevolazione per gli acquirenti della prima casa:

L'agevolazione è disponibile solo quando l'immobile costa £500.000 o meno. Se il prezzo è superiore a £500.000 non si riceve alcuna agevolazione e si pagano le aliquote standard sull'intero acquisto.

Sovrattassa per Proprietà Aggiuntive (Seconde Case e Immobili da Affittare)

Se l'immobile è una proprietà residenziale aggiuntiva — una seconda casa, una casa per le vacanze o un immobile da affittare (buy-to-let) — e costa almeno £40.000, si paga una sovrattassa del 5% in più rispetto all'aliquota standard per ogni scaglione. Questa aliquota più elevata si applica all'intero prezzo, motivo per cui gli acquirenti di seconde case possono trovarsi di fronte a un conto molto più salato rispetto a chi sta cambiando casa.

Sovrattassa per Non Residenti nel Regno Unito

Gli acquirenti che non sono residenti nel Regno Unito pagano una sovrattassa extra del 2% in più rispetto a ogni aliquota sopra indicata, sia che si tratti di acquirenti della prima casa, di chi cambia casa o di chi acquista una proprietà aggiuntiva. La residenza ai fini della SDLT si basa sul numero di giorni trascorsi nel Regno Unito nel periodo a ridosso dell'acquisto, non sulla nazionalità.

Cosa Influisce sul Conto dell'Imposta di Bollo?

Come Usare Questo Calcolatore

1. Inserisci il prezzo dell'immobile: Digita il prezzo d'acquisto concordato in sterline.
2. Scegli il tuo tipo di acquirente: Acquirente della prima casa, cambio di abitazione principale o acquisto di una proprietà aggiuntiva.
3. Imposta la tua residenza: Residente nel Regno Unito o non residente nel Regno Unito.
4. Esamina i tuoi risultati: Visualizza la tua SDLT totale, la tua aliquota effettiva, la ripartizione scaglione per scaglione e come si confronta ogni tipo di acquirente per lo stesso prezzo.

Domande Frequenti

Cos'è la Stamp Duty Land Tax (SDLT)?

La Stamp Duty Land Tax è un'imposta da pagare quando si acquista un immobile o un terreno oltre un certo prezzo in Inghilterra e Galles del Nord. La Scozia applica la Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) e il Galles applica la Land Transaction Tax (LTT). La SDLT viene calcolata a scaglioni, quindi ogni parte del prezzo viene tassata con la propria aliquota.

Come viene calcolata l'imposta di bollo del Regno Unito?

La SDLT funziona come l'imposta sul reddito: il prezzo viene suddiviso in scaglioni e ogni scaglione viene tassato solo sulla parte di prezzo che rientra in esso. Per un acquisto residenziale standard, i primi £125.000 sono tassati allo 0%, la quota da £125.001 a £250.000 al 2%, da £250.001 a £925.000 al 5%, da £925.001 a £1.500.000 al 10% e tutto ciò che supera £1.500.000 al 12%.

Cos'è l'agevolazione sull'imposta di bollo per gli acquirenti della prima casa?

Gli acquirenti della prima casa non pagano alcuna SDLT sui primi £300.000 e pagano il 5% sulla parte compresa tra £300.001 e £500.000. L'agevolazione è disponibile solo se l'immobile costa £500.000 o meno. Al di sopra di tale prezzo, gli acquirenti della prima casa pagano le tariffe standard senza alcuna agevolazione.

A quanto ammonta la sovrattassa dell'imposta di bollo su una seconda casa?

L'acquisto di una proprietà residenziale aggiuntiva, come una seconda casa o un immobile da affittare, aggiunge una sovrattassa del 5% in più rispetto alle tariffe standard per ogni scaglione, a condizione che il prezzo sia di almeno £40.000. Questa aliquota più elevata si applica all'intero prezzo, non solo alla quota superiore a una determinata soglia.

I non residenti nel Regno Unito pagano un'imposta di bollo extra?

Sì. I non residenti nel Regno Unito che acquistano un immobile residenziale in Inghilterra o Galles del Nord payano una sovrattassa extra del 2% in più rispetto a tutte le altre aliquote SDLT applicabili all'acquisto.

Quando devo pagare l'imposta di bollo?

È necessario presentare una dichiarazione SDLT e pagare l'imposta dovuta entro 14 giorni dal completamento dell'acquisto. In pratica, il tuo avvocato o notaio di solito gestisce la dichiarazione e riscuote il denaro da te in modo che possa essere pagato in tempo.