Calculadora de Imposto de Selo do Reino Unido

A Calculadora de Imposto de Selo do Reino Unido calcula o Stamp Duty Land Tax (SDLT) que você pagará ao comprar uma casa ou terreno na Inglaterra e Irlanda do Norte. Ela lida com a isenção para comprador do primeiro imóvel, a sobretaxa de imóvel adicional para segundas residências e buy-to-let, e a sobretaxa para não residentes no Reino Unido, utilizando as taxas atuais vigentes a partir de 1 de abril de 2025. Ela também mostra a divisão do seu imposto faixa por faixa para que você possa ver exatamente como funciona o sistema progressivo.

O que é o Stamp Duty Land Tax (SDLT)?

O SDLT é um imposto que você paga ao HMRC ao comprar uma propriedade residencial ou um terreno acima de um determinado valor na Inglaterra e Irlanda do Norte. A Escócia tem o seu próprio imposto, o Land and Buildings Transaction Tax (LBTT), e o País de Gales cobra o Land Transaction Tax (LTT), ambos com limites diferentes — portanto, esta calculadora se aplica apenas à Inglaterra e Irlanda do Norte. O valor a pagar depende do preço de compra, se você é comprador do primeiro imóvel, se já possui outra propriedade e se é residente no Reino Unido.

Como o Imposto de Selo é Calculado: o Sistema de "Fatias"

O mito mais comum sobre o imposto de selo é que uma única taxa se aplica a todo o preço. Na verdade, o SDLT funciona exatamente como o imposto de renda: o preço é dividido em faixas e a taxa de cada faixa se aplica apenas à parte do preço que se enquadra dentro dela. Assim, uma casa de £300.000 não é tributada em uma porcentagem única — as primeiras £125.000 são tributadas a 0%, e apenas a fatia acima de £125.000 é tributada na taxa seguinte.

Como as faixas inferiores são tributadas de forma leve, sua taxa efetiva (imposto total dividido pelo preço) é sempre menor do que a taxa da faixa mais alta que a sua compra atinge.

Taxas Padrão de SDLT Residencial (a partir de 1 de abril de 2025)

Estas taxas se aplicam quando você está substituindo sua residência principal e não é comprador do primeiro imóvel.

Isenção para Comprador do Primeiro Imóvel

Se você e qualquer outra pessoa que esteja comprando o imóvel nunca possuíram uma casa antes, vocês se qualificam para a isenção para comprador do primeiro imóvel:

A isenção está disponível apenas quando o imóvel custa £500.000 ou menos. Se o preço for superior a £500.000, você não recebe nenhuma isenção e paga as taxas padrão sobre o valor total da compra.

Sobretaxa de Imóvel Adicional (Segundas Residências & Buy-to-Let)

Se o imóvel for uma propriedade residencial adicional — uma segunda casa, uma casa de veraneio ou um buy-to-let — e custar pelo menos £40.000, você pagará uma sobretaxa de 5% sobre a taxa padrão de cada faixa. Esta taxa mais alta se aplica a todo o preço, e é por isso que os compradores de uma segunda residência podem enfrentar uma conta muito maior do que alguém que está apenas mudando de casa.

Sobretaxa para Não Residentes no Reino Unido

Compradores que não são residentes no Reino Unido pagam uma sobretaxa extra de 2% sobre todas as taxas acima, sejam eles compradores do primeiro imóvel, pessoas mudando de casa ou comprando um imóvel adicional. A residência para fins de SDLT é baseada no número de dias que você passou no Reino Unido no período próximo à compra, não na sua nacionalidade.

O que Afeta o Valor do Seu Imposto de Selo?

Como Usar Esta Calculadora

1. Insira o preço do imóvel: Digite o preço de compra acordado em libras.
2. Escolha o tipo de comprador: Comprador do primeiro imóvel, mudando de residência ou comprando um imóvel adicional.
3. Defina sua residência: Residente no Reino Unido ou não residente.
4. Revise seus resultados: Veja o total do seu SDLT, sua taxa efetiva, o detalhamento faixa por faixa e como cada tipo de comprador se compara para o mesmo preço.

Perguntas Frequentes

O que é o Stamp Duty Land Tax (SDLT)?

O Stamp Duty Land Tax é um imposto pago quando você compra um imóvel ou terreno acima de um determinado valor na Inglaterra e Irlanda do Norte. A Escócia cobra o Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) e o País de Gales cobra o Land Transaction Tax (LTT). O SDLT é cobrado em faixas, portanto, cada parte do preço é tributada com sua própria taxa.

Como é calculado o imposto de selo do Reino Unido?

O SDLT funciona de forma semelhante ao imposto de renda: o preço é dividido em faixas e cada faixa é tributada apenas sobre a parte do valor que se enquadra nela. Para uma compra residencial padrão, as primeiras £125.000 são tributadas a 0%, a fatia de £125.001 a £250.000 a 2%, de £250.001 a £925.000 a 5%, de £925.001 a £1.500.000 a 10%, e qualquer valor acima de £1.500.000 a 12%.

O que é a isenção de imposto de selo para compradores do primeiro imóvel?

Compradores do primeiro imóvel não pagam SDLT sobre as primeiras £300.000 e pagam 5% sobre a parcela de £300.001 a £500.000. O benefício só está disponível se o imóvel custar £500.000 ou menos. Acima desse valor, os compradores do primeiro imóvel pagam as taxas padrão, sem isenção.

Qual é o valor da sobretaxa do imposto de selo para uma segunda casa?

A compra de um imóvel residencial adicional, como uma segunda casa ou um buy-to-let, adiciona uma sobretaxa de 5% sobre as taxas padrão de cada faixa, desde que o preço seja de pelo menos £40.000. Esta taxa mais alta se aplica a todo o preço, e não apenas à parte acima de um limite.

Não residentes no Reino Unido pagam imposto de selo adicional?

Sim. Compradores não residentes no Reino Unido que adquirem imóveis residenciais na Inglaterra ou Irlanda do Norte pagam uma sobretaxa extra de 2% sobre todas as outras taxas de SDLT aplicáveis à compra.

Quando preciso pagar o imposto de selo?

Você deve enviar uma declaração de SDLT e pagar qualquer imposto devido no prazo de 14 dias após a conclusão da compra. Na prática, o seu advogado ou despachante imobiliário costuma cuidar da declaração e recolher o dinheiro de você para que o pagamento seja feito no prazo.

Recursos Adicionais

• Stamp Duty Land Tax - GOV.UK
• Stamp Duty no Reino Unido - Wikipedia