เครื่องคำนวณอากรแสตมป์สหราชอาณาจักร

เครื่องคำนวณอากรแสตมป์สหราชอาณาจักร นี้ใช้สำหรับคำนวณ ภาษีอากรแสตมป์ดินแดน (SDLT) ที่คุณต้องจ่ายเมื่อซื้อบ้านหรือที่ดินใน อังกฤษและไอร์แลนด์เหนือ โดยตัวเลือกนี้ครอบคลุมถึง สิทธิลดหย่อนสำหรับผู้ซื้อบ้านหลังแรก, ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับอสังหาริมทรัพย์เพิ่มเติม สำหรับบ้านหลังที่สองและบ้านเพื่อการปล่อยเช่า รวมถึง ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับผู้ที่ไม่ได้พำนักในสหราชอาณาจักร โดยอ้างอิงตามอัตราปัจจุบันที่มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2025 นอกจากนี้ยังแสดงข้อมูลการแบ่งภาษี แบบแยกตามช่วงขั้น เพื่อให้คุณเห็นกระบวนการทำงานของระบบขั้นบันไดได้อย่างชัดเจน

Stamp Duty Land Tax (SDLT) คืออะไร?

SDLT คือภาษีที่คุณต้องชำระให้แก่ HMRC เมื่อคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยหรือที่ดินที่มีราคาเกินกว่าเกณฑ์ที่กำหนดในอังกฤษและไอร์แลนด์เหนือ ส่วนสกอตแลนด์จะมีภาษี Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) เป็นของตัวเอง และเวลส์มีภาษี Land Transaction Tax (LTT) ซึ่งทั้งสองมีเกณฑ์ขั้นต่ำที่แตกต่างออกไป ดังนั้นเครื่องคำนวณนี้จึงใช้สำหรับพื้นที่อังกฤษและไอร์แลนด์เหนือเท่านั้น โดยยอดเงินที่คุณต้องชำระจะขึ้นอยู่กับราคาซื้อขาย, สถานะการเป็นผู้ซื้อบ้านหลังแรก, การมีอสังหาริมทรัพย์อื่นในครอบครองอยู่แล้ว และสถานะการพำนักในสหราชอาณาจักรของคุณ

วิธีการคำนวณอากรแสตมป์: ระบบแบ่งสไลซ์ (Slice System)

ความเชื่อผิดๆ ที่พบบ่อยที่สุดเกี่ยวกับอากรแสตมป์คือ การคิดอัตราเดียวครอบคลุมราคาทั้งหมด แต่ในความเป็นจริงแล้ว SDLT ทำงานเหมือนกับ ภาษีเงินได้ นั่นคือราคาจะถูกแบ่งออกเป็นช่วงขั้นบันได และ อัตราภาษของแต่ละช่วงจะนำมาคำนวณเฉพาะกับส่วนของราคาที่ตกอยู่ในช่วงนั้นๆ เท่านั้น ดังตัวอย่าง บ้านราคา 300,000 ปอนด์ จะไม่ได้ถูกคิดภาษีด้วยอัตราร้อยละเดียวจากยอดทั้งหมด โดยราคา 125,000 ปอนด์แรก จะได้รับการคิดภาษีในอัตรา 0% และเฉพาะส่วนสไลซ์ที่เกินจาก 125,000 ปอนด์ขึ้นไปเท่านั้นที่จะถูกนำไปคิดในอัตราขั้นถัดไป

เนื่องจากช่วงขั้นราคาที่ต่ำกว่าจะถูกคิดภาษีในอัตราที่น้อยกว่า ส่งผลให้ อัตราภาษีที่แท้จริง ของคุณ (ภาษีทั้งหมดหารด้วยราคาอสังหาริมทรัพย์) จะต่ำกว่าอัตราภาษีของช่วงขั้นสูงสุดที่ราคาซื้อของคุณไปถึงเสมอ

อัตราภาษี SDLT สำหรับที่อยู่อาศัยมาตรฐาน (ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2025)

อัตราเหล่านี้ใช้ในกรณีที่คุณซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อทดแทนที่อยู่อาศัยหลัก และไม่ได้เป็นผู้ซื้อบ้านหลังแรก

สิทธิลดหย่อนสำหรับผู้ซื้อบ้านหลังแรก

หากคุณรวมถึงบุคคลอื่นที่ร่วมซื้ออสังหาริมทรัพย์นี้ไม่เคยมีชื่อเป็นเจ้าของบ้านมาก่อน คุณจะมีคุณสมบัติได้รับ สิทธิลดหย่อนสำหรับผู้ซื้อบ้านหลังแรก:

สิทธิลดหย่อนนี้จะใช้ได้เฉพาะเมื่ออสังหาริมทรัพย์มีราคา ไม่เกิน 500,000 ปอนด์ เท่านั้น หากราคาสูงกว่า 500,000 ปอนด์ คุณจะ ไม่ได้รับสิทธิลดหย่อนใดๆ เลย และต้องชำระภาษีในอัตรามาตรฐานสำหรับราคาทั้งหมดของการซื้อ

ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับอสังหาริมทรัพย์เพิ่มเติม (บ้านหลังที่สอง & บ้านเพื่อการปล่อยเช่า)

หากอสังหาริมทรัพย์ดังกล่าวเป็นที่อยู่อาศัย เพิ่มเติม เช่น บ้านหลังที่สอง บ้านพักตากอากาศ หรือบ้านเพื่อการปล่อยเช่า และมีราคาไม่ต่ำกว่า 40,000 ปอนด์ คุณจะต้องชำระ ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมอีก 5% ออนท็อปจากอัตรามาตรฐานของทุกๆ ช่วงขั้น อัตราที่สูงขึ้นนี้จะใช้กับราคาทั้งหมด ซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมผู้ซื้อบ้านหลังที่สองจึงอาจต้องเผชิญกับยอดเรียกเก็บภาษีที่สูงกว่าผู้ที่ย้ายที่อยู่ทั่วไปอย่างมาก

ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับผู้ที่ไม่ได้พำนักในสหราชอาณาจักร

ผู้ซื้อที่ ไม่ได้พำนักในสหราชอาณาจักร ต้องชำระ ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมอีก 2% ออนท็อปจากอัตราอื่นๆ ทั้งหมดข้างต้นที่มีผลบังคับใช้ ไม่ว่าจะเป็นผู้ซื้อบ้านหลังแรก ผู้ย้ายบ้าน หรือผู้ที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์เพิ่มเติม ทั้งนี้ การพิจารณาสถานะการพำนักสำหรับ SDLT จะคำนวณจากจำนวนวันที่คุณอาศัยอยู่ในสหราชอาณาจักรในช่วงเวลาใกล้เคียงกับการซื้อ ไม่ได้ขึ้นอยู่กับสัญชาติของคุณ

ปัจจัยที่มีผลต่อยอดเรียกเก็บอากรแสตมป์ของคุณคืออะไร?

วิธีใช้งานเครื่องคำนวณนี้

1. กรอกราคาอสังหาริมทรัพย์: พิมพ์ราคาซื้อขายที่ตกลงกันไว้ในหน่วยปอนด์
2. เลือกประเภทผู้ซื้อของคุณ: ผู้ซื้อบ้านหลังแรก, ย้ายบ้าน หรือซื้ออสังหาริมทรัพย์เพิ่มเติม
3. ตั้งค่าสถานะการพำนักของคุณ: ผู้พำนักในสหราชอาณาจักร หรือผู้ที่ไม่ได้พำนักในสหราชอาณาจักร
4. ตรวจสอบผลลัพธ์ของคุณ: ดูยอดรวม SDLT, อัตราภาษีที่แท้จริง, การแจกแจงรายละเอียดทีละช่วงขั้น และการเปรียบเทียบระหว่างผู้ซื้อแต่ละประเภทสำหรับราคาเดียวกัน

คำถามที่พบบ่อย

Stamp Duty Land Tax (SDLT) คืออะไร?

Stamp Duty Land Tax คือภาษีที่คุณต้องจ่ายเมื่อคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์หรือที่ดินที่มีราคาเกินกว่าที่กำหนดในอังกฤษและไอร์แลนด์เหนือ ส่วนสกอตแลนด์จะจัดเก็บ Land and Buildings Transaction Tax (LBTT) และเวลส์จะจัดเก็บ Land Transaction Tax (LTT) แทน โดย SDLT จะคำนวณตามช่วงขั้น ราคาแต่ละส่วนจะถูกคิดภาษีตามอัตราของช่วงนั้นๆ

อากรแสตมป์ของสหราชอาณาจักรคำนวณอย่างไร?

SDLT ทำงานเหมือนกับภาษีเงินได้ คือราคาจะถูกแบ่งออกเป็นช่วงขั้น และแต่ละช่วงขั้นจะคิดภาษีเฉพาะส่วนของราคาที่ตกอยู่ในช่วงนั้นเท่านั้น สำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยแบบมาตรฐาน 125,000 ปอนด์แรกจะคิดภาษีที่ 0% ส่วนตั้งแต่ 125,001 ถึง 250,000 ปอนด์ คิดที่ 2% จาก 250,001 ถึง 925,000 ปอนด์ คิดที่ 5% จาก 925,001 ถึง 1.5 ล้านปอนด์ คิดที่ 10% และส่วนที่เกินกว่า 1.5 ล้านปอนด์ คิดที่ 12%

สิทธิลดหย่อนอากรแสตมป์สำหรับผู้ซื้อบ้านหลังแรกคืออะไร?

ผู้ซื้อบ้านหลังแรกจะไม่ต้องจ่าย SDLT สำหรับ 300,000 ปอนด์แรก และจ่าย 5% ในส่วนตั้งแต่ 300,001 ถึง 500,000 ปอนด์ สิทธิลดหย่อนนี้จะใช้ได้เฉพาะเมื่ออสังหาริมทรัพย์มีราคาไม่เกิน 500,000 ปอนด์เท่านั้น หากราคาเกินกว่านั้น ผู้ซื้อบ้านหลังแรกจะต้องจ่ายในอัตรามาตรฐานโดยไม่มีการลดหย่อนใดๆ

ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมของอากรแสตมป์สำหรับบ้านหลังที่สองเป็นเท่าใด?

การซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยเพิ่มเติม เช่น บ้านหลังที่สอง หรือบ้านเพื่อการปล่อยเช่า จะมีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมอีก 5% ออนท็อปจากอัตรามาตรฐานของทุกๆ ช่วงขั้น โดยมีเงื่อนไขว่าราคาต้องไม่ต่ำกว่า 40,000 ปอนด์ อัตราที่สูงขึ้นนี้จะนำมาคำนวณกับราคาทั้งหมด ไม่ใช่แค่ส่วนที่เกินจากเกณฑ์ขั้นต่ำ

ผู้ที่ไม่ได้พำนักในสหราชอาณาจักรต้องจ่ายอากรแสตมป์เพิ่มหรือไม่?

ใช่ ผู้ที่ไม่ได้พำนักในสหราชอาณาจักรที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยในอังกฤษหรือไอร์แลนด์เหนือ จะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมอีก 2% ออนท็อปจากอัตรา SDLT อื่นๆ ทั้งหมดที่ใช้กับการซื้อนั้น

ฉันต้องจ่ายอากรแสตมป์เมื่อใด?

คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการ SDLT และชำระภาษีที่ค้างชำระภายใน 14 วันนับจากวันที่การซื้อขายเสร็จสมบูรณ์ ในทางปฏิบัติ ทนายความหรือผู้ดำเนินการโอนกรรมสิทธิ์ของคุณมักจะเป็นผู้จัดการเรื่องการยื่นแบบและเรียกเก็บเงินจากคุณล่วงหน้าเพื่อให้สามารถชำระได้ตรงเวลา

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

• Stamp Duty Land Tax - GOV.UK
• Stamp Duty in the United Kingdom - Wikipedia