Kalkulator Podatku Dochodowego

Witamy w Kalkulatorze podatku dochodowego, kompleksowym narzędziu do szacowania federalnych i stanowych zobowiązań podatkowych na rok 2025. Niezależnie od tego, czy jesteś pracownikiem etatowym, freelancerem, czy po prostu planujesz z wyprzedzeniem, ten kalkulator zapewnia szczegółowy podział tego, jak Twój dochód jest opodatkowany w ramach progresywnych progów federalnych, stanowego podatku dochodowego oraz składek FICA (Social Security i Medicare).

Jak działają progresywne progi podatkowe?

System federalnego podatku dochodowego w USA wykorzystuje progresywne progi podatkowe, co oznacza, że dochód jest opodatkowany warstwowo — nie cały według jednej stawki. Powszechnym błędnym przekonaniem jest to, że przejście do wyższego progu podatkowego oznacza, że cały dochód zostanie opodatkowany według tej wyższej stawki. W rzeczywistości tylko część dochodu mieszcząca się w danym progu jest opodatkowana według stawki tego progu.

Na przykład, osoba samotna z dochodem do opodatkowania w wysokości 60 000 USD w 2025 r. płaci:

• 10% od pierwszych 11 925 USD = 1 192,50 USD
• 12% od 11 926 USD do 48 475 USD = 4 386,00 USD
• 22% od 48 476 USD do 60 000 USD = 2 535,50 USD
• Suma: 8 114,00 USD (stawka efektywna: 13,5%, a nie 22%)

Federalne progi podatkowe na rok 2025

Osoba samotna (Single)

Małżeństwo rozliczające się wspólnie (Married Filing Jointly)

Kwoty wolne od podatku (Standard Deductions) na rok 2025

• Osoba samotna: 15 000 USD
• Małżeństwo rozliczające się wspólnie: 30 000 USD
• Małżeństwo rozliczające się oddzielnie: 15 000 USD
• Głowa gospodarstwa domowego: 22 500 USD

Zrozumienie podatków FICA

Oprócz podatku dochodowego większość pracowników płaci podatki FICA:

• Social Security: 6,2% od pierwszych 176 100 USD wynagrodzenia (2025 r.)
• Medicare: 1,45% od wszystkich zarobków
• Dodatkowy podatek Medicare: 0,9% od zarobków powyżej 200 000 USD (osoby samotne) lub 250 000 USD (małżeństwa rozliczające się wspólnie)

Sposoby na obniżenie dochodu do opodatkowania

• Składki na 401(k): Do 23 500 USD w 2025 r. (31 000 USD dla osób w wieku 50+) jest potrącane przed opodatkowaniem
• Tradycyjne IRA: Do 7 000 USD (8 000 USD dla osób w wieku 50+), może podlegać odliczeniu
• Składki na HSA: Do 4 300 USD przy ubezpieczeniu indywidualnym (8 550 USD dla rodziny)
• Odliczenia wyszczególnione: Odsetki od kredytu hipotecznego, podatki stanowe i lokalne (limit SALT do 10 000 USD), darowizny charytatywne

Często zadawane pytania

Jak działają progresywne progi podatkowe?

Progresywne progi podatkowe oznaczają, że dochód jest opodatkowany warstwowo. Na przykład, jeśli jesteś osobą samotną z dochodem do opodatkowania wynoszącym 60 000 USD w 2025 r., pierwsze 11 925 USD jest opodatkowane stawką 10%, kolejne 36 550 USD stawką 12%, a pozostałe 11 525 USD stawką 22%. Twoja stawka marginalna wynosi 22%, ale stawka efektywna jest znacznie niższa, ponieważ większość dochodów jest opodatkowana niższymi stawkami.

Jaka jest różnica między marginalną a efektywną stawką podatkową?

Twoja marginalna stawka podatkowa to stawka zastosowana do ostatniego dolara dochodu — najwyższy próg, w którym się znajdujesz. Twoja efektywna stawka podatkowa to średnia stawka faktycznie płacona we wszystkich progach. U większości osób stawka efektywna jest znacznie niższa niż stawka marginalna.

Jakie są federalne progi podatkowe na rok 2025?

W 2025 r. siedem federalnych progów podatkowych dla osób samotnych wynosi: 10% od dochodu do 11 925 USD; 12% od 11 926 USD do 48 475 USD; 22% od 48 476 USD do 103 350 USD; 24% od 103 351 USD do 197 300 USD; 32% od 197 301 USD do 250 525 USD; 35% od 250 526 USD do 626 350 USD; oraz 37% od dochodu powyżej 626 350 USD. Progi są szersze dla małżeństw i głowy gospodarstwa domowego.

W których stanach USA nie ma podatku dochodowego?

Dziewięć stanów USA nie pobiera stanowego podatku dochodowego: Alaska, Floryda, Nevada, New Hampshire, Dakota Południowa, Tennessee, Teksas, Waszyngton i Wyoming. Mieszkańcy tych stanów płacą tylko podatki federalne i FICA.

Jak mogę obniżyć mój dochód do opodatkowania?

Do typowych metod należą: wpłaty na plan 401(k) (do 23 500 USD w 2025 r.), tradycyjne konto IRA (do 7 000 USD) lub HSA (do 4 300 USD dla osób indywidualnych). Możesz też stosować odliczenia wyszczególnione, jeśli przekraczają one standardową kwotę wolną (15 000 USD dla singli, 30 000 USD dla małżeństw w 2025 r.).

Dodatkowe zasoby

• Korekty inflacji podatkowej IRS na rok 2025
• Podatek dochodowy w Stanach Zjednoczonych - Wikipedia (EN)