Calcolatore Imposta sulle Plusvalenze
Calcola le imposte federali sui profitti da investimenti in azioni, immobili o criptovalute. Confronta le aliquote sulle plusvalenze a breve e lungo termine, visualizza l'impatto della NIIT e ottieni strategie personalizzate di risparmio fiscale per l'anno fiscale 2024.
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Calcolatore Imposta sulle Plusvalenze
Comprendere l'Imposta sulle Plusvalenze
L'imposta sulle plusvalenze è una tassa federale sul profitto realizzato quando si vende un investimento o un'attività per un prezzo superiore a quello pagato. L'aliquota fiscale dipende dalla durata del possesso dell'attività (periodo di detenzione) e dal reddito imponibile totale.
Plusvalenze a Breve Termine vs a Lungo Termine
L'IRS classifica le plusvalenze in due categorie in base al tempo in cui l'attività è stata posseduta prima della vendita:
- Plusvalenze a Breve Termine — Le attività detenute per un anno o meno sono tassate alla tua aliquota ordinaria sul reddito, che varia dal 10% al 37% a seconda del tuo scaglione fiscale.
- Plusvalenze a Lungo Termine — Le attività detenute per più di un anno beneficiano di aliquote fiscali preferenziali dello 0%, 15% o 20%, in base al reddito imponibile e allo stato civile.
Aliquote Imposta sulle Plusvalenze a Lungo Termine 2024
| Aliquota Fiscale | Singolo | Coniugati (Dichiarazione Congiunta) | Capofamiglia |
|---|---|---|---|
| 0% | Fino a $47.025 | Fino a $94.050 | Fino a $63.000 |
| 15% | $47.026 – $518.900 | $94.051 – $583.750 | $63.001 – $551.350 |
| 20% | Oltre $518.900 | Oltre $583.750 | Oltre $551.350 |
Net Investment Income Tax (NIIT)
I contribuenti ad alto reddito possono anche dover versare un'ulteriore Net Investment Income Tax (NIIT) del 3,8% sul valore inferiore tra il loro reddito netto da investimenti o l'importo per il quale il loro reddito lordo rettificato modificato (MAGI) supera la soglia:
- $200.000 — Singolo o Capofamiglia
- $250.000 — Coniugati (Dichiarazione Congiunta)
- $125.000 — Coniugati (Dichiarazione Separata)
Cosa Rientra nella Base di Costo?
La base di costo è il prezzo di acquisto originale del tuo investimento più alcuni costi aggiuntivi:
- Prezzo di acquisto pagato per l'attività
- Commissioni di intermediazione e spese di transazione
- Migliorie capitali (per beni immobili)
- Costi di chiusura al momento dell'acquisto di una proprietà
- Tasse di trasferimento e spese di registrazione
Una base di costo più elevata riduce la plusvalenza e abbassa il debito d'imposta.
Regole sulle Minusvalenze
Se vendi un'attività per un importo inferiore alla tua base di costo, hai una minusvalenza. Le minusvalenze possono:
- Compensare le plusvalenze dollaro per dollaro
- Dedurre fino a $3.000 all'anno dal reddito ordinario ($1.500 se coniugati con dichiarazione separata)
- Riportare le perdite non utilizzate agli anni fiscali futuri a tempo indeterminato
Strategie di Risparmio Fiscale
- Detieni le attività per oltre un anno per beneficiare delle aliquote più basse sulle plusvalenze a lungo termine.
- Tax-loss harvesting — Vendi investimenti in perdita per compensare i guadagni di quelli in utile.
- Usa conti fiscalmente agevolati — Investi tramite 401(k), IRA o Roth IRA dove i guadagni crescono esenti da imposte o con imposte differite.
- Zone di Opportunità Qualificate (QOZ) — Reinvesti grandi guadagni in fondi QOZ per differire e potenzialmente ridurre le tasse.
- Donazioni caritatevoli — Dona attività che hanno aumentato il loro valore per evitare l'imposta sulle plusvalenze e ricevere una deduzione.
Domande Frequenti
Le plusvalenze a breve termine si applicano alle attività detenute per un anno o meno e sono tassate alle aliquote ordinarie sul reddito (10%-37%). Le plusvalenze a lungo termine si applicano alle attività detenute per più di un anno e ricevono aliquote preferenziali dello 0%, 15% o 20% a seconda del livello di reddito. Mantenere gli investimenti più a lungo può farti risparmiare significativamente sulle tasse.
La NIIT è una tassa aggiuntiva del 3,8% sul reddito da investimento (comprese plusvalenze, dividendi, interessi e redditi da locazione) per le persone fisiche con reddito lordo rettificato modificato superiore a $200.000 (singoli), $250.000 (coniugati con dichiarazione congiunta) o $125.000 (coniugati con dichiarazione separata). Si applica al minore tra il tuo reddito netto da investimenti o l'eccesso di MAGI oltre la soglia.
Sì. L'IRS tratta la criptovaluta come proprietà. Quando vendi, scambi o spendi cripto, si genera un evento imponibile. Si applicano le stesse regole sulle plusvalenze a breve e lungo termine in base alla durata del possesso della cripto prima della transazione.
Le minusvalenze compensano innanzitutto le plusvalenze dello stesso tipo (le perdite a breve termine compensano i guadagni a breve termine, le perdite a lungo termine compensano i guadagni a lungo termine). Le perdite rimanenti compensano i guadagni dell'altro tipo. Se le perdite superano ancora i guadagni, puoi dedurre fino a $3.000 all'anno dal reddito ordinario. Qualsiasi eccedenza viene riportata agli anni futuri.
Sì. Per il 2024, i contribuenti singoli con un reddito imponibile totale (inclusa la plusvalenza) fino a $47.025 e i coniugati con dichiarazione congiunta fino a $94.050 possono beneficiare dell'aliquota del 0% sulle plusvalenze a lungo termine. Questo si applica solo ai guadagni a lungo termine — devi aver detenuto l'attività per più di un anno.
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dal team di miniwebtool. Aggiornato: 27 feb 2026