เครื่องคำนวณภาษีมรดก
ประมาณการภาระภาษีมรดกของรัฐบาลกลางของคุณด้วยเครื่องคำนวณภาษีมรดกฟรีของเรา ระบุมูลค่ามรดกทั้งหมด รายการหักลดหย่อน และดูรายละเอียดการแบ่งช่วงภาษี อัตราภาษีที่แท้จริง และแผนภาพกระแสการจัดการมรดก
ตัวบล็อกโฆษณาของคุณทำให้เราไม่สามารถแสดงโฆษณาได้
MiniWebtool ให้ใช้งานฟรีเพราะมีโฆษณา หากเครื่องมือนี้ช่วยคุณได้ โปรดสนับสนุนเราด้วย Premium (ไม่มีโฆษณา + เร็วขึ้น) หรืออนุญาต MiniWebtool.com แล้วรีโหลดหน้าเว็บ
- หรืออัปเกรดเป็น Premium (ไม่มีโฆษณา)
- อนุญาตโฆษณาสำหรับ MiniWebtool.com แล้วรีโหลด
เกี่ยวกับ เครื่องคำนวณภาษีมรดก
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีมรดกของรัฐบาลกลาง
ภาษีมรดกของรัฐบาลกลางคือภาษีจากการโอนทรัพย์สินเมื่อเสียชีวิต โดยจะคำนวณจากมูลค่าตลาดที่เหมาะสมรวมของทรัพย์สินของผู้ตาย หักด้วยรายการหักลดหย่อนที่อนุญาต เฉพาะมรดกที่มีมูลค่าเกินจำนวนเงินยกเว้นที่กำหนด — 13.61 ล้านดอลลาร์สำหรับปี 2024 หรือ 13.99 ล้านดอลลาร์สำหรับปี 2025 — เท่านั้นที่ต้องเสียภาษีมรดกของรัฐบาลกลาง อัตราภาษีมีตั้งแต่ 18% ถึง 40% ของจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีส่วนที่เกินจากการยกเว้น
เครื่องคำนวณภาษีมรดกทำงานอย่างไร
- กรอกมูลค่ามรดกทั้งหมดของคุณ — มูลค่าตลาดที่เหมาะสมรวมของทรัพย์สินทั้งหมด รวมถึงอสังหาริมทรัพย์ การลงทุน บัญชีธนาคาร กองทุนเพื่อการเกษียณ ผลประโยชน์ทางธุรกิจ และเงินจากประกันชีวิตที่จ่ายให้แก่มรดก
- หักรายการลดหย่อนที่อนุญาต — ค่าใช้จ่ายงานศพและการจัดการ หนี้สินและจำนองที่ค้างชำระ การหักลดหย่อนสำหรับคู่สมรสแบบไม่จำกัด (สำหรับทรัพย์สินที่ทิ้งไว้ให้คู่สมรสที่เป็นพลเมืองสหรัฐฯ ที่ยังมีชีวิตอยู่) เงินบริจาคเพื่อการกุศล และการหักลดหย่อนอื่นๆ
- เพิ่มของขวัญที่ต้องเสียภาษีก่อนหน้า — ของขวัญในช่วงชีวิตที่เกินจากการยกเว้นภาษีของขวัญประจำปี (18,000 ดอลลาร์ต่อผู้รับสำหรับปี 2024) จะถูกนำมารวมคำนวณเพื่อหาฐานภาษีเบื้องต้น
- ใช้อัตราภาษีแบบขั้นบันได — ภาษีเบื้องต้นจะถูกคำนวณโดยใช้อัตราก้าวหน้าตั้งแต่ 18% ถึง 40%
- หักเครดิตรวม (Unified Credit) — เครดิตนี้ช่วยยกเว้นภาษีสำหรับเงิน 13.61 ล้านดอลลาร์แรก (ปี 2024) หรือ 13.99 ล้านดอลลาร์แรก (ปี 2025) ได้อย่างมีประสิทธิภาพ
ตารางอัตราภาษีมรดกของรัฐบาลกลาง (2024–2025)
| จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี | อัตราภาษี |
|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% |
| $10,001 – $20,000 | 20% |
| $20,001 – $40,000 | 22% |
| $40,001 – $60,000 | 24% |
| $60,001 – $80,000 | 26% |
| $80,001 – $100,000 | 28% |
| $100,001 – $150,000 | 30% |
| $150,001 – $250,000 | 32% |
| $250,001 – $500,000 | 34% |
| $500,001 – $750,000 | 37% |
| $750,001 – $1,000,000 | 39% |
| เกิน $1,000,000 | 40% |
รายการหักลดหย่อนสำคัญที่ช่วยลดภาษีมรดก
- การหักลดหย่อนสำหรับคู่สมรสแบบไม่จำกัด: ทรัพย์สินใดๆ ที่ทิ้งไว้ให้คู่สมรสที่เป็นพลเมืองสหรัฐฯ ที่ยังมีชีวิตอยู่ จะได้รับยกเว้นภาษีมรดกทั้งหมด นี่เป็นหนึ่งในเครื่องมือวางแผนมรดกที่มีประสิทธิภาพที่สุด
- การหักลดหย่อนเพื่อการกุศล: การยกมรดกให้แก่ศองค์กรการกุศลที่ผ่านคุณสมบัติจะช่วยลดมรดกที่ต้องเสียภาษีได้ตามจำนวนเงินที่บริจาคจริงโดยไม่มีขีดจำกัด
- หนี้สินและค่าใช้จ่าย: จำนองค้างชำระ เงินกู้ ค่าใช้จ่ายงานศพ และค่าธรรมเนียมการจัดการมรดกสามารถนำมาหักลดหย่อนได้เต็มจำนวน
การสิ้นสุดการยกเว้นในปี 2026 (Sunset)
พระราชบัญญัติการลดภาษีและการจ้างงานปี 2017 ได้เพิ่มการยกเว้นภาษีมรดกขึ้นเกือบสองเท่าจนถึงสิ้นปี 2025 หากไม่มีกฎหมายใหม่ คาดว่าการยกเว้นจะลดลงเหลือประมาณ 7 ล้านดอลลาร์ในปี 2026 — ซึ่งหมายความว่ามรดกที่เคยได้รับยกเว้นอาจต้องเผชิญกับภาระภาษีจำนวนมาก ทำให้ปี 2024-2025 เป็นช่วงเวลาสำคัญสำหรับกลยุทธ์การวางแผนมรดก เช่น การให้ของขวัญในช่วงชีวิต การจัดตั้งทรัสต์ที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ และการบริจาคเพื่อการกุศล
ภาษีมรดก (Estate Tax) vs. ภาษีการรับมรดก (Inheritance Tax)
ภาษีมรดกของรัฐบาลกลางจะจ่ายโดยกองมรดกก่อนที่จะมีการแจกจ่ายทรัพย์สิน ในทางตรงกันข้าม ภาษีการรับมรดกจะจ่ายโดยผู้รับมรดกที่ได้รับทรัพย์สิน ไม่มีภาษีการรับมรดกในระดับรัฐบาลกลาง แต่มี 6 รัฐที่จัดเก็บภาษีนี้ ได้แก่ ไอโอวา เคนตักกี้ แมริแลนด์ เนแบรสกา นิวเจอร์ซีย์ และเพนซิลเวเนีย โดยรัฐแมริแลนด์เป็นรัฐเดียวที่มีทั้งภาษีมรดกและภาษีการรับมรดก
เคล็ดลับในการลดภาระภาษีมรดก
- การให้ของขวัญประจำปี: มอบเงินสูงสุด 18,000 ดอลลาร์ต่อผู้รับต่อปี (ปี 2024) โดยไม่ใช้สิทธิ์การยกเว้นตลอดชีพของคุณ
- ทรัสต์ประกันชีวิตที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ (ILIT): นำเงินจากประกันชีวิตออกจากมรดกที่ต้องเสียภาษีของคุณ
- สิทธิ์การโอนส่วนยกเว้นของคู่สมรส (Portability): คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่สามารถใช้ส่วนยกเว้นที่ยังไม่ได้ใช้ของคู่สมรสที่เสียชีวิตไปแล้วได้โดยการยื่นแบบ Form 706 ซึ่งจะช่วยเพิ่มส่วนยกเว้นของคู่สมรสเป็นสองเท่า
- ทรัสต์เพื่อการกุศลที่เหลืออยู่ (Charitable Remainder Trusts): ให้รายได้ในช่วงชีวิตของคุณและลดมรดกที่ต้องเสียภาษีด้วยการหักลดหย่อนเพื่อการกุศล
- Grantor Retained Annuity Trusts (GRATs): โอนมูลค่าที่เพิ่มขึ้นของทรัพย์สินออกจากมรดกโดยเสียภาษีการให้ในระดับต่ำที่สุด
คำถามที่พบบ่อย
ภาษีมรดกของรัฐบาลกลางคืออะไร?
ภาษีมรดกของรัฐบาลกลางคือภาษีจากการโอนทรัพย์สินเมื่อเสียชีวิต มีผลกับมรดกที่มีมูลค่าเกินจำนวนเงินยกเว้นที่กำหนด (13.61 ล้านดอลลาร์สำหรับปี 2024, 13.99 ล้านดอลลาร์สำหรับปี 2025) อัตราภาษีมีตั้งแต่ 18% ถึง 40%
การยกเว้นภาษีมรดกสำหรับปี 2024 และ 2025 คือเท่าไหร่?
การยกเว้นภาษีมรดกของรัฐบาลกลางอยู่ที่ 13.61 ล้านดอลลาร์สำหรับปี 2024 และ 13.99 ล้านดอลลาร์สำหรับปี 2025 ต่อบุคคล คู่สมรสสามารถปกป้องทรัพย์สินได้สูงสุดถึงสองเท่าของจำนวนนี้ผ่านสิทธิ์การโอนส่วนยกเว้น
การหักลดหย่อนสำหรับคู่สมรสแบบไม่จำกัดคืออะไร?
ช่วยให้คุณสามารถโอนทรัพย์สินจำนวนเท่าใดก็ได้ไปยังคู่สมรสที่เป็นพลเมืองสหรัฐฯ ที่ยังมีชีวิตอยู่โดยไม่ต้องเสียภาษีมรดก ซึ่งเป็นการเลื่อนภาษีไปจนกว่าคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่จะเสียชีวิต
ของขวัญที่ต้องเสียภาษีก่อนหน้ามีผลต่อภาษีมรดกอย่างไร?
ของขวัญที่ต้องเสียภาษีในช่วงชีวิต (จำนวนที่เกิน 18,000 ดอลลาร์ต่อปีต่อผู้รับสำหรับปี 2024) จะถูกนำมารวมกับมรดกที่ต้องเสียภาษีเพื่อกำหนดฐานภาษีเบื้องต้น เครดิตรวมจะช่วยหักล้างทั้งภาษีการให้และภาษีมรดกจนถึงจำนวนเงินยกเว้น
จะเกิดอะไรขึ้นกับการยกเว้นภาษีมรดกในปี 2026?
หากไม่มีการดำเนินการจากสภาคองเกรส คาดว่าการยกเว้นจะลดลงเหลือประมาณ 7 ล้านดอลลาร์ในปี 2026 เมื่อบทบัญญัติของพระราชบัญญัติการลดภาษีและการจ้างงานหมดอายุลง ซึ่งอาจเพิ่มจำนวนมรดกที่ต้องเสียภาษีอย่างมีนัยสำคัญ
อ้างอิงเนื้อหา หน้าหรือเครื่องมือนี้ว่า:
"เครื่องคำนวณภาษีมรดก" ที่ https://MiniWebtool.com/th// จาก MiniWebtool, https://MiniWebtool.com/
โดยทีมงาน MiniWebTool. อัปเดตเมื่อ: 28 ก.พ. 2026