เครื่องคำนวณอัตราภาษี

ลำดับขั้นภาษีเงินได้ทำงานอย่างไร?

สหรัฐอเมริกาใช้ ระบบภาษีแบบก้าวหน้า ซึ่งหมายความว่ารายได้ของคุณจะถูกเก็บภาษีเป็นชั้นๆ (หรือ "ลำดับขั้น") ในอัตราที่เพิ่มขึ้น ความเข้าใจผิดที่พบบ่อยคือการมีรายได้เพิ่มขึ้นจะทำให้รายได้ทั้งหมดของคุณถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้น ซึ่งไม่เป็นความจริง เฉพาะรายได้ที่อยู่ในแต่ละช่วงลำดับขั้นเท่านั้นที่จะถูกเก็บภาษีในอัตราของขั้นนั้นๆ

ตัวอย่างเช่น หากคุณเป็นผู้ยื่นแบบคนเดียวที่มีรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี $60,000 ในปี 2026:

• $12,400 แรก ถูกเก็บภาษีที่ 10% = $1,240.00
• ส่วนถัดไป $38,000 ($12,401–$50,400) ที่ 12% = $4,560.00
• ส่วนที่เหลือ $9,600 ($50,401–$60,000) ที่ 22% = $2,112.00
• ภาษีทั้งหมด = $7,912.00 (อัตราที่แท้จริง: 13.2%, อัตราส่วนเพิ่ม: 22%)

ลำดับขั้นภาษีเงินได้ปี 2026

ผู้ยื่นแบบคนเดียว (Single)

สมรสยื่นร่วมกัน (Married Filing Jointly)

ค่าลดหย่อนมาตรฐานปี 2026

• โสด: $16,100
• สมรสยื่นร่วมกัน: $32,200
• สมรสแยกยื่น: $15,000
• หัวหน้าครอบครัว: $22,500

อัตราภาษีส่วนเพิ่ม vs. อัตราภาษีที่แท้จริง

อัตราภาษีส่วนเพิ่ม (Marginal tax rate) คืออัตราที่ใช้กับเงินดอลลาร์สุดท้ายของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ซึ่งเป็นลำดับขั้นสูงสุดที่คุณตกอยู่ ส่วน อัตราภาษีที่แท้จริง (Effective tax rate) คืออัตราเฉลี่ยที่คุณจ่ายจริง (ภาษีทั้งหมด ÷ รายได้ที่ต้องเสียภาษี) เนื่องจากระบบแบบก้าวหน้า อัตราที่แท้จริงของคุณจะต่ำกว่าอัตราส่วนเพิ่มเสมอ

การเข้าใจความแตกต่างนี้มีความสำคัญต่อการวางแผนทางการเงิน: อัตราส่วนเพิ่มของคุณส่งผลต่อผลกระทบทางภาษีของรายได้ที่เพิ่มขึ้น (การขึ้นเงินเดือน, โบนัส, กำไรจากการลงทุน) ในขณะที่อัตราที่แท้จริงบอกถึงภาระภาษีโดยรวมของคุณ

คำถามที่พบบ่อย

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

• Income Tax in the United States – Wikipedia