Calculadora de Imposto sobre Ganhos de Capital
Calcule impostos federais sobre lucros de investimentos em ações, imóveis ou cripto. Compare taxas de ganhos de capital de curto vs. longo prazo, veja o impacto do NIIT e obtenha estratégias personalizadas de economia de impostos para o ano fiscal de 2024.
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Calculadora de Imposto sobre Ganhos de Capital
Entendendo o Imposto sobre Ganhos de Capital
O imposto sobre ganhos de capital é um imposto federal sobre o lucro que você obtém ao vender um investimento ou ativo por um valor superior ao que pagou. A alíquota do imposto depende de quanto tempo você manteve o ativo (período de detenção) e de sua renda tributável total.
Ganhos de Capital de Curto Prazo vs. Longo Prazo
O IRS classifica os ganhos de capital em duas categorias com base em quanto tempo você possuiu o ativo antes de vender:
- Ganhos de Capital de Curto Prazo — Ativos mantidos por um ano ou menos são tributados à sua alíquota ordinária de imposto de renda, que varia de 10% a 37%, dependendo da sua faixa de imposto.
- Ganhos de Capital de Longo Prazo — Ativos mantidos por mais de um ano qualificam-se para alíquotas preferenciais de 0%, 15% ou 20%, com base na sua renda tributável e status de declaração.
Alíquotas de Imposto sobre Ganhos de Capital de Longo Prazo para 2024
| Alíquota de Imposto | Solteiro | Casado (Declaração Conjunta) | Chefe de Família |
|---|---|---|---|
| 0% | Até $47.025 | Até $94.050 | Até $63.000 |
| 15% | $47.026 – $518.900 | $94.051 – $583.750 | $63.001 – $551.350 |
| 20% | Acima de $518.900 | Acima de $583.750 | Acima de $551.350 |
Imposto sobre o Rendimento Líquido de Investimento (NIIT)
Contribuintes de alta renda também podem dever um Imposto sobre o Rendimento Líquido de Investimento (NIIT) adicional de 3,8% sobre o menor valor entre o seu rendimento líquido de investimento ou o montante pelo qual a sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) excede o limite:
- $200.000 — Solteiro ou Chefe de Família
- $250.000 — Casado (Declaração Conjunta)
- $125.000 — Casado (Declaração Separada)
O que conta como Base de Custo?
A base de custo é o preço de compra original do seu investimento, acrescido de certos custos adicionais:
- Preço de compra pago pelo ativo
- Comissões de corretagem e taxas de transação
- Melhorias de capital (para imóveis)
- Custos de fechamento ao comprar um imóvel
- Impostos de transferência e taxas de registro
Uma base de custo mais elevada reduz o seu ganho de capital e diminui a sua responsabilidade fiscal.
Regras de Perda de Capital
Se você vender um ativo por menos do que a sua base de custo, você terá uma perda de capital. As perdas de capital podem:
- Compensar ganhos de capital dólar por dólar
- Deduzir até $3.000 por ano contra a renda ordinária ($1.500 se casado declarando separadamente)
- Transportar perdas não utilizadas para anos fiscais futuros indefinidamente
Estratégias de Economia de Impostos
- Mantenha os ativos por mais de um ano para se qualificar para as alíquotas mais baixas de ganhos de capital de longo prazo.
- Colheita de prejuízos fiscais (Tax-loss harvesting) — Venda investimentos com prejuízo para compensar os ganhos dos vencedores.
- Use contas com vantagens fiscais — Invista através de 401(k)s, IRAs ou Roth IRAs, onde os ganhos crescem isentos de impostos ou com impostos diferidos.
- Zonas de Oportunidade Qualificadas — Reinvista grandes ganhos em fundos QOZ para diferir e potencialmente reduzir impostos.
- Doações de caridade — Doe ativos valorizados para evitar o imposto sobre ganhos de capital e receber uma dedução.
Perguntas Frequentes
Os ganhos de capital de curto prazo aplicam-se a ativos mantidos por um ano ou menos e são tributados às alíquotas ordinárias de imposto de renda (10%-37%). Os ganhos de capital de longo prazo aplicam-se a ativos mantidos por mais de um ano e recebem alíquotas preferenciais de 0%, 15% ou 20%, dependendo do seu nível de renda. Manter investimentos por mais tempo pode economizar significativamente em impostos.
O NIIT é um imposto adicional de 3,8% sobre rendimentos de investimentos (incluindo ganhos de capital, dividendos, juros e rendimentos de aluguel) para indivíduos com renda bruta ajustada modificada que exceda $200.000 (solteiro), $250.000 (casado declarando conjuntamente) ou $125.000 (casado declarando separadamente). Aplica-se ao menor valor entre o seu rendimento líquido de investimento ou o excesso da MAGI sobre o limite.
Sim. O IRS trata a criptomoeda como propriedade. Quando você vende, troca ou gasta cripto, isso gera um evento tributável. Aplicam-se as mesmas regras de ganhos de capital de curto e longo prazo, com base no tempo que você manteve a cripto antes da transação.
As perdas de capital compensam primeiro os ganhos de capital do mesmo tipo (perdas de curto prazo compensam ganhos de curto prazo, perdas de longo prazo compensam ganhos de longo prazo). As perdas remanescentes compensam ganhos do outro tipo. Se as perdas ainda excederem os ganhos, você poderá deduzir até $3.000 por ano contra a renda ordinária. Qualquer excesso é transportado para anos futuros.
Sim. Para 2024, declarantes solteiros com renda tributável total (incluindo o ganho) de até $47.025 e casados declarando conjuntamente até $94.050 podem se qualificar para a alíquota de 0% de ganhos de capital de longo prazo. Isso se aplica apenas a ganhos de longo prazo — você deve ter mantido o ativo por mais de um ano.
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pela equipe miniwebtool. Atualizado em: 27 de fev. de 2026