固定資産税電卓

固定資産税について

固定資産税とは、地方自治体が不動産の価値に基づいて課す税金です。これは、公立学校、道路整備、消防署、救急サービスなどの地域サービスの主要な財源の一つとなっています。固定資産税は通常、毎年または半年ごとに支払われ、住んでいる場所によって大きく異なる場合があります。

固定資産税の計算方法

固定資産税を計算するための基本式は以下の通りです：

固定資産税 = 課税標準額 × 税率

ここで、課税標準額は次のように決定されます：

課税標準額 = (住宅市場価格 × 評価割合) − 控除額

• 市場価格 — オープンな市場で物件が売却されると推定される価格。
• 評価割合 — 税計算に使用される市場価格の割合。管轄区域によって異なります（例：一部の州では100%、他では10%〜80%）。
• 税率 — 地方自治体によって設定され、パーセンテージまたはミルレート（1ミル = 課税標準額1,000ドルにつき1ドル）で表されます。
• 控除額 — 資格のある住宅所有者に対する課税標準額の減額（住宅用特例、シニア、退役軍人、障害者控除など）。

州別の固定資産税率（2025年の平均）

税金内訳のカテゴリ

固定資産税の請求額は、通常、いくつかの課税当局に分割されます：

• 学区 (40-55%) — 多くの固定資産税の大部分を占め、地域のK-12教育の資金となります。
• 郡 (20-30%) — 保安官、裁判所、保健所、道路整備などの郡サービスに充てられます。
• 市/自治体 (15-25%) — 警察、消防、公園、公共事業などの市サービスに充てられます。
• 特別区 (5-15%) — 図書館区、水道区、消防保護区、コミュニティカレッジなどが含まれます。

一般的な固定資産税の控除

• 住宅用控除 (Homestead Exemption) — 所有者が居住する主たる住宅の課税標準額を減額します。州によって5,000ドルから100,000ドル以上の幅があります。
• 高齢者控除 — 65歳以上の住宅所有者に対する追加の減額（州によって異なりますが、多くは10,000ドル〜50,000ドル）。
• 退役軍人控除 — 退役軍人に対する減税で、障害のある退役軍人にはより高額な控除が適用されます。
• 障害者控除 — 資格のある障害を持つ住宅所有者に対する減税。

固定資産税を下げるためのヒント

1. 評価額の確認 — 評価された価値が正確かどうかを確認します。過大評価されている場合は、地域の査定事務所に不服申し立てを行います。
2. すべての控除を申請する — 適用されるすべての控除を申請しているか確認してください。多くの所有者が住宅用控除を見逃しています。
3. 誤りがないかチェックする — 記載されている床面積、敷地面積、設備が現実と一致しているか確認します。誤りがあると評価額が不当に高くなることがあります。
4. 近隣と比較する — 似たような家がより低い評価額である場合、再評価を求める根拠になります。
5. 税金の請求書を理解する — 各項目を確認してください。時には、特別な賦課金や一時的な課税に異議を唱えることができる場合があります。

よくある質問

固定資産税の詳細については、Tax-Rates.orgの州別固定資産税ページまたは固定資産税に関するWikipediaの記事をご覧ください。