1099 税金電卓

1099 税金電卓とは何ですか？

1099 税金電卓は、独立請負業者、フリーランサー、自営業者が総税額を推定するのに役立つツールです。雇用主によって税金が源泉徴収されるW-2従業員とは異なり、1099労働者は、自営業税（社会保障税およびメディケア税）、連邦所得税、州所得税を含む自分自身の税金を計算して支払う責任があります。

この電卓は、これら3つの税金構成要素を1つの分かりやすい内訳にまとめることで、納税義務の全体像を提供します。また、IRSの過少支払罰金を避けるための四半期ごとの予定納税額も計算します。

1099の課税の仕組み

自営業税 (SE Tax)

1099請負業者として、FICA税の従業員負担分と雇用主負担分の両方を支払います。これは純自営業利益の92.35%に対して合計15.3%となります：

• 社会保障税: 所得が184,500ドルまで（2026年の課税対象給与上限）に対して12.4%
• メディケア税: すべての所得に対して2.9%。さらに、申告ステータスに応じた閾値を超える所得に対しては0.9%が追加されます。

朗報：自営業税の半分を調整後総所得から控除できるため、所得税を軽減することができます。

連邦所得税

自営業税の半分、退職年金拠出金、および標準控除を所得から差し引いた後、残りの課税所得に対して10%から37%の累進課税率で連邦所得税が課されます。

州所得税

ほとんどの州では追加の所得税が課されます。9つの州（アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミング）には州所得税がなく、これは1099労働者にとって大きな節税になります。

この電卓の使い方

1. 1099総収入を入力 — 課税年度に受け取った、または受け取る予定のすべての1099-NECフォームの総額を入力します。
2. 事業経費を追加 — ホームオフィス費用、設備、ソフトウェアのサブスクリプション、旅費、専門サービス料などの控除対象経費を含めます。
3. その他の収入を含める — W-2収入やその他の収入源がある場合は、より正確な税率区分を計算するために入力してください。
4. 申告ステータスと州を選択 — これらは標準控除額、税率区分の閾値、および州税率に影響します。

一般的な 1099 税控除

四半期予定納税について

納税額が1,000ドル以上になると予想される場合、IRSは四半期ごとの予定納税を求めています。4つの支払い期間とそれぞれの期限は以下の通りです：

よくある質問