Roth IRA電卓

Roth IRAとは何ですか？

Roth IRA（ロス個人退職勘定）は、1997年の納税者救済法によって設立された税制優遇のある退職貯蓄口座で、ウィリアム・ロス上院議員にちなんで名付けられました。トラディショナルIRAとは異なり、Roth IRAへの拠出は税引き後の所得で行われます。つまり、入金する前にそのお金に対して税金を支払います。最大の利点は、投資が非課税で成長し、退職後のすべての適格な引き出し（すべての投資利益を含む）が完全に非課税になることです。

Roth IRA vs トラディショナルIRA: 主な違い

• 課税のタイミング: Roth IRAの拠出は税引き後です（現在は所得控除なし、引き出し時は非課税）。トラディショナルIRAの拠出は所得控除の対象となる場合があります（現在は節税、引き出し時に課税）。
• 必要最低引き出し額 (RMD): Roth IRAには、所有者の生存中のRMDはありません。トラディショナルIRAは、73歳から引き出しを開始する必要があります。
• 引き出しの柔軟性: Roth IRAの拠出金（運用益ではない）は、いつでもペナルティなしで引き出すことができます。トラディショナルIRAの59歳半より前の引き出しには、10%のペナルティがかかります。
• 所得制限: Roth IRAには加入資格に所得制限があります（2026年の独身申告者の場合、153,000ドル〜168,000ドル）。トラディショナルIRAには拠出の所得制限はありませんが、所得控除の可否に制限がある場合があります。
• 遺産相続計画: Roth IRAは一般的に、口座を非課税で受け継ぐことができるため、相続人にとってより有利です。

2026年 Roth IRA 拠出限度額

• 50歳未満: 年間 7,500ドル
• 50歳以上: 年間 8,600ドル (7,500ドル + 1,100ドルのキャッチアップ)
• 独身申告者の所得段階的削減: MAGI 153,000ドル - 168,000ドル
• 夫婦合算申告の段階的削減: MAGI 242,000ドル - 252,000ドル

Roth IRAが適しているのはどのような場合ですか？

• 若くて税率が低い段階にある: 今、低い税率で支払い、数十年にわたる非課税の成長を享受できます。
• 退職後に税率が高くなると予想される: 税率が上昇する場合や、将来の収入が高くなる場合に有効です。
• 引き出しの柔軟性が欲しい: ペナルティなしでいつでも拠出金にアクセスできます。
• RMDを避けたい: 強制的な引き出しがないため、退職後の収入をより自由にコントロールできます。
• 相続を考えている: 非課税の相続は、大きな遺産相続計画上の利点です。

非課税複利運用の威力

Roth IRAの真の威力は、長期的な視点に立ったときに明らかになります。投資が非課税で成長するため、複利効果が増幅されます。例えば、25歳から毎年7,500ドルを7%の収益率で拠出した場合、65歳時点で約150万ドルになりますが、そのすべてを非課税で引き出すことができます。同じ条件のトラディショナルIRAでは、引き出し時に22%の税金がかかると、手元に残る金額は33万ドル以上減少してしまいます。

よくある質問