Calculatrice d'impôt sur les plus-values
Calculez l'impôt fédéral sur les profits d'investissement (actions, immobilier ou crypto). Comparez les taux de plus-values à court terme vs long terme, visualisez l'impact de la NIIT et obtenez des stratégies personnalisées d'économie d'impôt pour l'année fiscale 2024.
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Calculatrice d'impôt sur les plus-values
Comprendre l'impôt sur les plus-values
L'impôt sur les plus-values est un impôt fédéral sur le profit que vous réalisez lors de la vente d'un investissement ou d'un actif pour un montant supérieur à son prix d'achat. Le taux d'imposition dépend de la durée pendant laquelle vous avez détenu l'actif (période de détention) et de votre revenu imposable total.
Plus-values à court terme vs à long terme
L'IRS classe les plus-values en deux catégories selon la durée de possession de l'actif avant la vente :
- Plus-values à court terme — Les actifs détenus pendant un an ou moins sont imposés au taux ordinaire de votre impôt sur le revenu, qui varie de 10 % à 37 % selon votre tranche d'imposition.
- Plus-values à long terme — Les actifs détenus pendant plus d'un an bénéficient de taux d'imposition préférentiels de 0 %, 15 % ou 20 %, basés sur votre revenu imposable et votre statut de déclaration.
Taux d'imposition des plus-values à long terme 2024
| Taux d'imposition | Célibataire | Marié déclaration conjointe | Chef de famille |
|---|---|---|---|
| 0 % | Jusqu'à 47 025 $ | Jusqu'à 94 050 $ | Jusqu'à 63 000 $ |
| 15 % | 47 026 $ – 518 900 $ | 94 051 $ – 583 750 $ | 63 001 $ – 551 350 $ |
| 20 % | Plus de 518 900 $ | Plus de 583 750 $ | Plus de 551 350 $ |
Impôt sur le revenu net de placement (NIIT)
Les contribuables à revenus élevés peuvent également devoir un impôt supplémentaire de 3,8 % sur le revenu net de placement (NIIT) sur le montant le moins élevé entre leur revenu net de placement ou le montant par lequel leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse le seuil :
- 200 000 $ — Célibataire ou Chef de famille
- 250 000 $ — Marié déclaration conjointe
- 125 000 $ — Marié déclaration séparée
Qu'est-ce qui compte comme base de coût ?
La base de coût est le prix d'achat initial de votre investissement plus certains frais supplémentaires :
- Prix d'achat payé pour l'actif
- Commissions de courtage et frais de transaction
- Améliorations de capital (pour l'immobilier)
- Frais de clôture lors de l'achat d'une propriété
- Taxes de transfert et frais d'enregistrement
Une base de coût plus élevée réduit votre plus-value et diminue votre obligation fiscale.
Règles sur les pertes en capital
Si vous vendez un actif pour moins que sa base de coût, vous réalisez une perte en capital. Les pertes en capital peuvent :
- Compenser les plus-values dollar pour dollar
- Déduire jusqu'à 3 000 $ par an du revenu ordinaire (1 500 $ si marié déclarant séparément)
- Reporter les pertes non utilisées sur les années fiscales futures indéfiniment
Stratégies d'économie d'impôt
- Conservez vos actifs pendant plus d'un an pour bénéficier des taux réduits sur les plus-values à long terme.
- Récupération des pertes fiscales (Tax-loss harvesting) — Vendez vos investissements perdants pour compenser les gains des gagnants.
- Utilisez des comptes fiscalement avantageux — Investissez via des 401(k), IRA ou Roth IRA où les gains croissent en franchise d'impôt ou avec report d'impôt.
- Zones d'opportunités qualifiées (QOZ) — Réinvestissez des gains importants dans des fonds QOZ pour différer et potentiellement réduire les impôts.
- Dons de bienfaisance — Donnez des actifs ayant pris de la valeur pour éviter l'impôt sur les plus-values et bénéficier d'une déduction.
Foire aux questions
Les plus-values à court terme s'appliquent aux actifs détenus pendant un an ou moins et sont imposées aux taux ordinaires de l'impôt sur le revenu (10 % à 37 %). Les plus-values à long terme s'appliquent aux actifs détenus pendant plus d'un an et bénéficient de taux préférentiels de 0 %, 15 % ou 20 % selon votre niveau de revenu. Détenir des investissements plus longtemps peut vous faire économiser considérablement sur les impôts.
Le NIIT est un impôt supplémentaire de 3,8 % sur les revenus de placement (y compris les plus-values, les dividendes, les intérêts et les revenus locatifs) pour les particuliers dont le revenu brut ajusté modifié dépasse 200 000 $ (célibataire), 250 000 $ (marié déclaration conjointe) ou 125 000 $ (marié déclaration séparée). Il s'applique au plus petit montant entre votre revenu net de placement ou l'excédent du MAGI par rapport au seuil.
Oui. L'IRS traite les cryptomonnaies comme des biens. Lorsque vous vendez, échangez ou dépensez de la crypto, cela déclenche un événement imposable. Les mêmes règles de plus-values à court et à long terme s'appliquent en fonction de la durée de détention de la crypto avant la transaction.
Les pertes en capital compensent d'abord les plus-values de même type (les pertes à court terme compensent les gains à court terme, les pertes à long terme compensent les gains à long terme). Les pertes restantes compensent les gains de l'autre type. Si les pertes dépassent encore les gains, vous pouvez déduire jusqu'à 3 000 $ par an de votre revenu ordinaire. Tout excédent est reporté sur les années futures.
Oui. Pour 2024, les célibataires ayant un revenu imposable total (y compris le gain) allant jusqu'à 47 025 $ et les couples mariés déclarant conjointement jusqu'à 94 050 $ peuvent bénéficier du taux de 0 % sur les plus-values à long terme. Cela ne s'applique qu'aux gains à long terme — vous devez avoir détenu l'actif pendant plus d'un an.
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par l'équipe miniwebtool. Mis à jour le : 27 fév. 2026