Kalkulator bonusów

O Kalkulator bonusów

Kalkulator bonusów pomaga zrozumieć pełny obraz Twojego bonusu, od kwoty brutto po wynagrodzenie na rękę. Niezależnie od tego, czy otrzymujesz stały bonus, roczny bonus procentowy, czy zachętę powiązaną z wynikami, to narzędzie oblicza kwotę bonusu, szacuje wszystkie obowiązujące podatki i pokazuje dokładnie, czego możesz się spodziewać w swojej wypłacie.

Jak bonusy są opodatkowane inaczej niż zwykłe wynagrodzenie?

W Stanach Zjednoczonych bonusy są klasyfikowane jako płace uzupełniające i podlegają specjalnym zasadom poboru zaliczek na podatek. IRS pozwala pracodawcom na stosowanie jednej z dwóch metod:

Metoda procentowa (najczęstsza)

Pracodawcy pobierają ryczałtowo 22% na podatki federalne od bonusów do 1 miliona dolarów rocznie. W przypadku kwot bonusów przekraczających 1 milion dolarów stawka wzrasta do 37%. Metoda ta jest prostsza i najczęściej stosowana, gdy bonusy są wypłacane oddzielnie od zwykłych płac.

Metoda zagregowana

Bonus jest łączony z Twoim zwykłym wynagrodzeniem za dany okres rozliczeniowy, a podatki są obliczane od sumy według Twojej krańcowej stawki podatkowej. Może to skutkować wyższym pobraniem zaliczki, jeśli łączna kwota zepchnie Cię do wyższego przedziału podatkowego.

Oprócz federalnego podatku dochodowego, bonusy podlegają:

• Podatkowi Social Security: 6,2% do rocznej podstawy wymiaru (168 600 USD w 2024 r.)
• Podatkowi Medicare: 1,45% (plus dodatkowe 0,9% podatku Medicare dla osób o wysokich dochodach)
• Stanowemu podatkowi dochodowemu: Różni się w zależności od stanu (od 0% do 13,3%)

Jaka jest federalna uzupełniająca stawka podatkowa dla bonusów?

IRS ustala federalną uzupełniającą stawkę podatkową na poziomie 22% dla bonusów i innych płac uzupełniających do 1 miliona dolarów rocznie. W przypadku płac uzupełniających przekraczających 1 milion dolarów stawka wzrasta do 37%. Jest to stała stawka pobrania, którą pracodawcy stosują przy wypłacie bonusów oddzielnie od zwykłych płac.

Co to jest bonus oparty na wynikach?

Bonus oparty na wynikach to wynagrodzenie powiązane z wynikami pracy pracownika, zazwyczaj mierzone w stosunku do określonych celów lub wskaźników. Firmy często ustalają docelowy procent bonusu, który jest następnie mnożony przez współczynnik wydajności:

• Przekracza oczekiwania: 125% celu (lub więcej)
• Spełnia oczekiwania: 100% celu
• Wymaga poprawy: 50% celu (lub mniej)

Na przykład, jeśli Twój docelowy bonus wynosi 10% Twojego wynagrodzenia w wysokości 80 000 USD i przekroczysz oczekiwania, otrzymasz: 80 000 USD x 10% x 125% = 10 000 USD bonusu brutto.

Jak obliczyć swój bonus na rękę po odliczeniu podatków?

Aby obliczyć swój bonus netto (na rękę):

1. Zacznij od kwoty bonusu brutto
2. Odejmij federalną zaliczkę na podatek (zazwyczaj 22% dla bonusów poniżej 1 mln USD)
3. Odejmij stanowy podatek dochodowy (różni się w zależności od stanu, od 0% do 13,3%)
4. Odejmij podatek Social Security (6,2%)
5. Odejmij podatek Medicare (1,45%)

Na przykład, bonus brutto w wysokości 10 000 USD z 22% podatku federalnego, 5% podatku stanowego i podatkami FICA miałby pobrane około 3 465 USD, co pozostawia 6 535 USD netto.

Jaka jest różnica między bonusem stałym a bonusem opartym na procencie?

Bonus stały

Ustalona z góry kwota w dolarach, która nie zmienia się wraz z wynagrodzeniem ani wynikami. Typowe przykłady obejmują:

• Bonusy za podpisanie umowy
• Bonusy za polecenie pracownika
• Bonusy doraźne za wyjątkową pracę
• Bonusy świąteczne

Bonus oparty na procencie

Obliczany jako procent wynagrodzenia zasadniczego. Korzyści obejmują:

• Automatycznie skaluje się wraz ze wzrostem wynagrodzenia
• Często powiązany z wynikami firmy lub indywidualnymi
• Powszechny w przypadku rocznych bonusów za wyniki
• Typowe zakresy: 5-30% dla większości stanowisk, wyższe dla kadry zarządzającej

Jak korzystać z tego kalkulatora

1. Wprowadź wynagrodzenie zasadnicze: Wprowadź roczne wynagrodzenie zasadnicze przed bonusami.
2. Wybierz typ bonusu: Wybierz Stałą kwotę, Procent wynagrodzenia lub Oparty na wynikach.
3. Wprowadź szczegóły bonusu: Podaj kwotę bonusu, procent lub cel wraz z oceną wyników.
4. Ustaw stawki podatkowe: Wybierz federalną stawkę pobrania i wprowadź stawkę podatku stanowego.
5. Oblicz: Kliknij przycisk, aby zobaczyć pełny podział swojego bonusu.

Zrozumienie wyników

Kalkulator zapewnia:

• Bonus brutto: Twój całkowity bonus przed jakimikolwiek potrąceniami
• Podział podatków: Zaliczki na podatki federalne, stanowe, Social Security i Medicare
• Bonus netto: Twoja kwota na rękę po wszystkich podatkach
• Całkowite wynagrodzenie: Wynagrodzenie zasadnicze plus bonus brutto
• Ekwiwalenty miesięczne/dwutygodniowe: Twój bonus rozłożony na okresy płatności
• Wykresy wizualne: Podziały wynagrodzenia i podatków

Wskazówki dotyczące maksymalizacji bonusu

• Czas: Jeśli spodziewasz się, że w przyszłym roku będziesz w niższym przedziale podatkowym, sprawdź, czy wypłata bonusu może zostać odroczona
• Składki na 401(k): Zwiększenie składek na 401(k) może obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu
• Składki na HSA: Składki na konto oszczędnościowe zdrowotne (HSA) również podlegają odliczeniu od podatku
• Planowanie podatkowe: Pamiętaj, że pobrana zaliczka nie jest tym samym, co Twoje rzeczywiste zobowiązanie podatkowe – możesz otrzymać zwrot lub musieć dopłacić przy składaniu zeznania rocznego

Typowe rodzaje bonusów według branż

• Finanse/Bankowość: 50-100%+ wynagrodzenia zasadniczego w przypadku bonusów za wyniki
• Technologia: 10-20% rocznych bonusów plus opcje na akcje/RSU
• Sprzedaż: Bonusy prowizyjne powiązane z realizacją kwot sprzedaży
• Opieka zdrowotna: 5-15% bonusów za produktywność lub jakość
• Produkcja: Udział w zyskach i bonusy za bezpieczeństwo

Dodatkowe zasoby

• Publikacja IRS 15 – Przewodnik podatkowy dla pracodawców
• Wypłata bonusu – Wikipedia

Inne powiązane narzędzia:

Kalkulatory wynagrodzeń i podatków:

• Kalkulator bonusów
• Kalkulator płacy za nadgodziny
• Kalkulator Przeliczenia Wynagrodzenia
• kalkulator podatku od sprzedaży
• Kalkulator podatku VAT