자본이득세 계산기

자본이득세의 이해

자본이득세(Capital Gains Tax)는 투자 자산이나 재산을 매입 가격보다 비싼 가격에 팔아 이익을 남겼을 때 발생하는 연방 세금입니다. 세율은 자산 보유 기간과 총 과세 소득에 따라 달라집니다.

단기 자본 이득 vs 장기 자본 이득

미국 국세청(IRS)은 매도 전 자산 보유 기간에 따라 자본 이득을 두 가지 범주로 분류합니다.

• 단기 자본 이득 — 1년 이하 보유한 자산은 일반 소득세율로 과세되며, 소득 구간에 따라 10%에서 37% 사이가 적용됩니다.
• 장기 자본 이득 — 1년 초과 보유한 자산은 과세 소득 및 신고 지위에 따라 0%, 15%, 또는 20%의 우대 세율을 적용받습니다.

2024년 장기 자본이득세율

순투자소득세 (NIIT)

고소득 납세자는 순투자소득 또는 수정 조정 총소득(MAGI)이 다음 임계값을 초과하는 금액 중 적은 금액에 대해 3.8%의 순투자소득세(NIIT)를 추가로 납부해야 할 수 있습니다.

• $200,000 — 미혼 또는 세대주
• $250,000 — 부부 공동 신고
• $125,000 — 부부 별도 신고

취득 원가에는 무엇이 포함되나요?

취득 원가(Cost Basis)는 투자의 원래 매수 가격에 특정 추가 비용을 더한 금액입니다.

• 자산 구매 시 지불한 매수 가격
• 중개 수수료 및 거래 수수료
• 자본 개선 비용 (부동산의 경우)
• 부동산 매수 시의 클로징 비용
• 양도세 및 등기 비용

취득 원가가 높을수록 자본 이득이 줄어들어 세금 부담이 낮아집니다.

자본 손실 규정

자산을 취득 원가보다 낮은 가격에 팔면 자본 손실이 발생합니다. 자본 손실은 다음과 같은 특징이 있습니다.

• 자본 이득과 1대1로 상계 가능
• 일반 소득에 대해 연간 최대 $3,000 공제 가능 (부부 별도 신고 시 $1,500)
• 사용하지 못한 손실은 향후 과세 연도로 무기한 이월 가능

절세 전략

• 1년 이상 자산 보유 — 더 낮은 장기 자본이득세율을 적용받으세요.
• 손실 확산(Tax-loss harvesting) — 이익이 난 자산과 손실이 난 자산을 함께 팔아 이득을 상계하세요.
• 세제 혜택 계좌 활용 — 401(k), IRA, Roth IRA를 통해 투자하면 이득이 비과세되거나 과세 이연됩니다.
• 적격 기회 구역(QOZ) — 큰 이득을 QOZ 펀드에 재투자하여 세금을 유예하고 잠재적으로 줄이세요.
• 자선 기부 — 가치가 상승한 자산을 기부하여 자본이득세를 피하고 공제 혜택을 받으세요.

자주 묻는 질문 (FAQ)