所得税電卓

所得税電卓へようこそ。このツールは、2025年度の連邦所得税および州所得税の見積もりを包括的に計算します。給与所得者、フリーランサー、あるいは将来の計画を立てている方にとっても、この電卓は連邦累進課税枠、州所得税、およびFICA拠出金（社会保障税とメディケア税）がどのように計算されるかの詳細な内訳を提供します。

累進課税制度はどのように機能しますか？

米国の連邦所得税制度は累進課税枠を採用しています。これは、所得が一律の税率ではなく、階層（レイヤー）ごとに課税されることを意味します。よくある誤解は、高い税率区分に入ると、すべての所得にその高い税率が適用されるというものですが、実際には各課税枠内の所得部分に対してのみ、その枠の税率が適用されます。

例えば、2025年度に独身で課税所得が$60,000の場合、支払う税金は以下の通りです：

• 最初の$11,925に対して10% = $1,192.50
• $11,926〜$48,475に対して12% = $4,386.00
• $48,476〜$60,000に対して22% = $2,535.50
• 合計: $8,114.00（実効税率: 13.5%、22%ではありません）

2025年度 連邦所得税課税枠

独身申告者

夫婦合算申告

2025年度 標準控除額

• 独身: $15,000
• 夫婦合算申告: $30,000
• 夫婦個別申告: $15,000
• 世帯主: $22,500

FICA税について

所得税に加えて、ほとんどの従業員はFICA税を支払います：

• 社会保障税: 賃金の最初の$176,100に対して6.2%（2025年）
• メディケア税: すべての賃金に対して1.45%
• 追加メディケア税: $200,000（独身）または$250,000（夫婦合算）を超える賃金に対して0.9%

課税所得を減らす方法

• 401(k)拠出: 2025年は最大$23,500（50歳以上の場合は$31,000）が税引き前となります
• 従来のIRA: 最大$7,000（50歳以上の場合は$8,000）で、控除対象となる場合があります
• HSA拠出: 個人プランで最大$4,300（ファミリープランで$8,550）
• 項目別控除: 住宅ローン金利、州および地方税（SALTキャップ$10,000まで）、慈善寄付など

よくある質問

累進課税制度はどのように機能しますか？

累進課税制度とは、所得が階層ごとに課税されることを意味します。例えば、2025年度に独身で課税所得が$60,000の場合、最初の$11,925には10%、次の$36,550には12%、残りの$11,525には22%の税率が適用されます。限界税率は22%ですが、所得の大部分が低い税率で課税されるため、実効税率はそれよりもずっと低くなります。

限界税率と実効税率の違いは何ですか？

限界税率は、課税所得の最後の1ドルに適用される税率、つまり該当する最高の課税枠の税率です。実効税率は、すべての課税枠にわたって実際に支払う平均税率です。累進課税のため、ほとんどの人にとって実効税率は限界税率よりも大幅に低くなります。

2025年度の連邦所得税の課税枠はどうなっていますか？

2025年度の独身申告者の連邦税7段階の課税枠は以下の通りです：$11,925までの所得に10%、$11,926〜$48,475に12%、$48,476〜$103,350に22%、$103,351〜$197,300に24%、$197,301〜$250,525に32%、$250,526〜$626,350に35%、$626,350を超える所得に37%です。夫婦合算申告や世帯主の場合は課税枠が広くなります。

所得税がない米国州はどこですか？

アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングの9州には州所得税がありません。これらの州の居住者は、賃金に対して連邦所得税とFICA税のみを支払います。

課税所得を減らすにはどうすればよいですか？

課税所得を減らす一般的な方法には、401(k)（2025年は最大$23,500）、従来のIRA（最大$7,000）、またはHSA（個人の場合最大$4,300）への拠出が含まれます。また、控除額が標準控除（2025年は独身$15,000、夫婦合算$30,000）を超える場合は、項目別控除を選択することもできます。

関連リソース

• IRS 2025年度 税金インフレ調整（英語）
• 米国の所得税 - Wikipedia（英語）