税率区分電卓
2025年または2024年の連邦税率区分（タックスブラケット）を即座に判定します。累進課税の仕組みをアニメーションによる区分内訳で視覚化し、すべての申告区分を並べて比較。あなたの所得の1ドルごとにどのように課税されるかを正確に確認できます。
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税率区分電卓
連邦税の税率区分はどのように機能しますか？
米国では累進課税制度を採用しています。つまり、所得は層（または「ブラケット」）ごとに分けられ、所得が増えるにつれて高い税率が適用されます。収入が増えると所得のすべてが高い税率に移行するという考えはよくある誤解であり、正しくありません。各ブラケットの範囲内にある所得のみが、そのブラケットの税率で課税されます。
例えば、2025年に独身申告者で課税対象所得が$60,000の場合：
- 最初の$11,925は 10% で課税 = $1,192.50
- 次の$36,550 ($11,926–$48,475) は 12% で課税 = $4,386.00
- 残りの$11,525 ($48,476–$60,000) は 22% で課税 = $2,535.50
- 総税額 = $8,114.00 (実効税率: 13.5%、限界税率: 22%)
2025年連邦税率区分
独身申告者
| 税率 | 課税対象所得の範囲 |
|---|---|
| 10% | $0 – $11,925 |
| 12% | $11,926 – $48,475 |
| 22% | $48,476 – $103,350 |
| 24% | $103,351 – $197,300 |
| 32% | $197,301 – $250,525 |
| 35% | $250,526 – $626,350 |
| 37% | $626,350超 |
夫婦合算申告
| 税率 | 課税対象所得の範囲 |
|---|---|
| 10% | $0 – $23,850 |
| 12% | $23,851 – $96,950 |
| 22% | $96,951 – $206,700 |
| 24% | $206,701 – $394,600 |
| 32% | $394,601 – $501,050 |
| 35% | $501,051 – $751,600 |
| 37% | $751,600超 |
2025年標準控除額
- 独身: $15,000
- 夫婦合算申告: $30,000
- 夫婦別個申告: $15,000
- 世帯主: $22,500
限界税率 vs. 実効税率
限界税率とは、課税所得の最後の1ドルに適用される税率のことで、あなたが該当する最も高い税率区分を指します。実効税率とは、実際に支払う平均税率（総税額 ÷ 課税対象所得）のことです。累進課税制度のため、実効税率は常に限界税率よりも低くなります。
この違いを理解することは財務計画において重要です。限界税率は追加所得（昇給、ボーナス、投資収益）に対する税の影響に関係し、実効税率は全体的な税負担を示します。
よくある質問
連邦税率区分は累進制度を使用しており、所得が層に分けられ、それぞれの層に異なる税率が適用されます。所得全体ではなく、各ブラケットの範囲内にある所得に対してのみ、その税率が適用されます。
限界税率は所得の最後の1ドルにかかる税率（最高ブラケット）です。実効税率はすべてのブラケットを合わせた平均税率（総税額 ÷ 課税所得）です。累進課税により、実効税率は常に低くなります。
2025年の独身者の7つの区分は次の通りです：10% ($11,925まで)、12% ($11,926–$48,475)、22% ($48,476–$103,350)、24% ($103,351–$197,300)、32% ($197,301–$250,525)、35% ($250,526–$626,350)、37% ($626,350超)。
いいえ。各ブラケットのしきい値を超えた所得のみが高い税率で課税されます。例えば、独身で$50,000の収入がある場合、$48,475を超えた$1,525のみが22%で課税され、残りはそれ以下の税率で課税されます。
申告ステータスによって各ブラケットの所得しきい値が変わります。夫婦合算申告が最も広い区分（独身の約2倍）を持ち、世帯主はその中間、夫婦別個申告が最も狭い区分を使用します。
関連リソース
このコンテンツ、ページ、またはツールを引用する場合は、次のようにしてください：
"税率区分電卓"（https://MiniWebtool.com/ja//） MiniWebtool からの引用、https://MiniWebtool.com/
miniwebtool チーム作成。更新日: 2026-02-27