還付金見積もり電卓

還付金見積もり電卓の仕組み

この電卓は、2025年度の税率区分を使用して連邦税および州税の納税義務額を算出し、給与からの源泉徴収や予定納税を通じてすでに支払った金額と比較します。その差額によって、還付を受けられるか、または追加の納税が必要かが決まります。

ステップ1：所得の計算

総所得には、勤務先からのW-2賃金と、自営業（1099）、フリーランス、副業などからの追加所得が含まれます。自営業所得には、追加で15.3%の自営業税（社会保障税＋メディケア税）が課されますが、その金額の半分は所得控除の対象となります。

ステップ2：調整後総所得（AGI）の決定

AGIは、総所得から「above-the-line」調整項目を差し引いて計算されます。これには、従来の401(k)、従来のIRA、HSAアカウントへの拠出、および自営業税の控除対象部分が含まれます。

ステップ3：控除の適用

標準控除（2025年度は独身で15,000ドル、夫婦合算申告で30,000ドル）を選択するか、項目別控除を行う場合はカスタム金額を入力できます。課税対象所得は、AGIからこれらの控除額を引いたものになります。

ステップ4：税額と税額控除の計算

連邦税は累進課税の税率区分を使用して計算されます。その後、税額控除（対象となる子供1人につき2,000ドルの児童税額控除など）が税額から直接差し引かれ、納税額が1ドル単位で軽減されます。

ステップ5：支払額と納税額の比較

支払総額（W-2からの連邦税源泉徴収額と四半期ごとの予定納税額の合計）を、実際の納税義務総額と比較します。支払額が税額を上回れば還付を受けられ、税額が支払額を上回ればその差額を納付することになります。

税金の還付について理解する

税金の還付は政府からのボーナスではありません。年間を通じて給与から税金を払いすぎていた自分のお金が戻ってくるだけです。還付金を受け取るのは気分が良いものですが、それは実質的に政府に無利子で資金を貸していたことを意味します。理想的な源泉徴収とは、還付や不足が最小限に抑えられ、毎月の給与としてより多くのお金が手元に残る状態です。

2025年度 連邦所得税率表

よくある質問