Calculateur de RMD

Qu'est-ce qu'une distribution minimale requise (RMD) ?

Une distribution minimale requise (RMD) est le montant minimum d'argent que vous devez retirer chaque année de vos comptes de retraite à impôt différé une fois que vous avez atteint un certain âge. L'IRS impose ces retraits pour s'assurer que l'épargne-retraite, qui a fructifié à l'abri de l'impôt pendant des décennies, soit finalement soumise à l'impôt sur le revenu. Les RMD s'appliquent aux IRA traditionnels, aux 401(k), 403(b), 457(b), aux SEP IRA et aux SIMPLE IRA. Notamment, les Roth IRA sont exemptés de RMD pendant la vie du propriétaire d'origine.

Comment la RMD est-elle calculée ?

Votre RMD est calculée en divisant le solde de votre compte de retraite (au 31 décembre de l'année précédente) par un facteur de période de distribution provenant des tables d'espérance de vie de l'IRS. La formule est :

RMD = Solde du compte / Facteur de période de distribution

La plupart des titulaires de comptes utilisent la Table de durée de vie uniforme (Uniform Lifetime Table). Si votre bénéficiaire unique est un conjoint qui a plus de 10 ans de moins que vous, vous pouvez utiliser la Table de vie conjointe et de dernier survivant, qui prévoit une période de distribution plus longue et donc un retrait requis plus faible.

Quand les RMD commencent-elles ? (Règles de la loi SECURE 2.0)

• Né en 1950 ou avant : Les RMD ont commencé à 72 ans (ou 70,5 ans selon les règles antérieures à la loi SECURE).
• Né entre 1951 et 1959 : Les RMD commencent à l'âge de 73 ans en vertu de la loi SECURE 2.0.
• Né en 1960 ou après : Les RMD commencent à l'âge de 75 ans en vertu de la loi SECURE 2.0.

Votre première RMD doit être effectuée au plus tard le 1er avril de l'année suivant l'année où vous atteignez l'âge de la RMD. Toutes les RMD suivantes doivent être effectuées au plus tard le 31 décembre de chaque année. Remarque : si vous reportez votre première RMD au 1er avril, vous devrez effectuer deux RMD au cours de la même année civile (ce qui pourrait vous faire passer dans une tranche d'imposition supérieure).

Table de durée de vie uniforme de l'IRS (2024 et plus tard)

À mesure que vous vieillissez, la période de distribution diminue, ce qui signifie que vous devez retirer un pourcentage plus élevé de votre solde chaque année. À 73 ans, le facteur est de 26,5 (environ 3,77 % de retrait), tandis qu'à 90 ans, il tombe à 12,2 (environ 8,2 % de retrait).

Que se passe-t-il si vous manquez une RMD ?

En vertu de la loi SECURE 2.0 (en vigueur depuis 2023), la pénalité pour avoir omis de prélever la totalité de votre RMD a été réduite de 50 % à 25 % du montant manquant. Si vous corrigez l'erreur en temps utile (en prélevant la distribution manquée et en déposant une déclaration corrigée dans la fenêtre de correction de l'IRS), la pénalité peut être encore réduite à seulement 10 %. Il est essentiel de prélever la totalité de votre RMD chaque année pour éviter ces pénalités.

Conseils pour minimiser l'impact fiscal des RMD

• Conversions Roth : La conversion des fonds d'un IRA traditionnel vers un Roth IRA avant l'âge de la RMD réduit les distributions requises futures. Vous payez des impôts sur la conversion maintenant, mais éliminez les RMD sur ces fonds.
• Distributions charitables qualifiées (QCD) : Si vous avez 70,5 ans ou plus, vous pouvez donner jusqu'à 105 000 $ par an directement de votre IRA à un organisme de bienfaisance qualifié. Les QCD comptent pour votre RMD mais sont exclues du revenu imposable.
• Calendrier stratégique : Envisagez de prendre votre première RMD l'année où vous atteignez l'âge requis plutôt que de la différer au 1er avril de l'année suivante, afin d'éviter deux RMD au cours d'une même année fiscale.
• Gestion des tranches d'imposition : Si votre RMD vous fait passer dans une tranche supérieure, envisagez d'étaler les retraits tout au long de l'année ou de les combiner avec d'autres stratégies de planification fiscale.
• Exception pour ceux qui travaillent encore : Si vous travaillez toujours et ne possédez pas plus de 5 % de l'entreprise, vous pouvez peut-être différer les RMD du plan 401(k) de votre employeur actuel jusqu'à votre retraite (ne s'applique pas aux IRA).

Foire Aux Questions