Calculadora de RMD

¿Qué es una Distribución Mínima Requerida (RMD)?

Una Distribución Mínima Requerida (RMD) es la cantidad mínima de dinero que debe retirar cada año de sus cuentas de jubilación con impuestos diferidos una vez que alcanza una cierta edad. El IRS exige estos retiros para asegurar que los ahorros para la jubilación, que crecieron libres de impuestos durante décadas, finalmente estén sujetos al impuesto sobre la renta. Las RMD se aplican a las IRA Tradicionales, 401(k), 403(b), 457(b), SEP IRA y SIMPLE IRA. Cabe destacar que las Roth IRA están exentas de RMD durante la vida del propietario original.

¿Cómo se calcula el RMD?

Su RMD se calcula dividiendo el saldo de su cuenta de jubilación (al 31 de diciembre del año anterior) por un factor de período de distribución de las tablas de esperanza de vida del IRS. La fórmula es:

RMD = Saldo de la cuenta / Factor de período de distribución

La mayoría de los titulares de cuentas utilizan la Tabla de Vida Uniforme. Si su único beneficiario es un cónyuge que es más de 10 años menor que usted, puede utilizar la Tabla de Vida Conjunta y de Último Sobreviviente, que proporciona un período de distribución más largo y, por lo tanto, un retiro requerido menor.

¿Cuándo comienzan las RMD? (Reglas de la Ley SECURE 2.0)

• Nacidos en 1950 o antes: Las RMD comenzaron a los 72 años (o 70.5 bajo las reglas anteriores a la Ley SECURE).
• Nacidos entre 1951 y 1959: Las RMD comienzan a los 73 años bajo la Ley SECURE 2.0.
• Nacidos en 1960 o después: Las RMD comienzan a los 75 años bajo la Ley SECURE 2.0.

Su primera RMD debe tomarse antes del 1 de abril del año siguiente al año en que alcance su edad de RMD. Todas las RMD posteriores deben tomarse antes del 31 de diciembre de cada año. Nota: si retrasa su primera RMD hasta el 1 de abril, deberá tomar dos RMD en el mismo año calendario (lo que podría colocarlo en un tramo impositivo más alto).

Tabla de Vida Uniforme del IRS (2024 y posteriores)

A medida que envejece, el período de distribución disminuye, lo que significa que debe retirar un porcentaje mayor de su saldo cada año. A los 73 años, el factor es 26.5 (retiro de aproximadamente 3.77%), mientras que a los 90 años, cae a 12.2 (retiro de aproximadamente 8.2%).

¿Qué sucede si se omite una RMD?

Bajo la Ley SECURE 2.0 (vigente a partir de 2023), la penalización por no tomar su RMD completa se redujo del 50% al 25% del faltante. Si corrige el error de manera oportuna (tomando la distribución omitida y presentando una declaración corregida dentro de la ventana de corrección del IRS), la penalización puede reducirse aún más a solo el 10%. Es fundamental tomar su RMD completa cada año para evitar estas penalizaciones.

Consejos para minimizar el impacto fiscal de las RMD

• Conversiones a Roth: Convertir fondos de una IRA Tradicional a una Roth IRA antes de la edad de RMD reduce las distribuciones requeridas futuras. Paga impuestos sobre la conversión ahora, pero elimina las RMD sobre esos fondos.
• Distribuciones de Caridad Calificadas (QCD): Si tiene 70.5 años o más, puede donar hasta $105,000 por año directamente de su IRA a una organización benéfica calificada. Las QCD cuentan para su RMD pero se excluyen de los ingresos imponibles.
• Sincronización Estratégica: Considere tomar su primera RMD en el año en que alcanza la edad de RMD en lugar de diferirla al 1 de abril del año siguiente, para evitar dos RMD en un solo año fiscal.
• Gestión del Tramo Impositivo: Si su RMD lo empuja a un tramo más alto, considere distribuir los retiros a lo largo del año o combinarlos con otras estrategias de planificación fiscal.
• Excepción por seguir trabajando: Si todavía está trabajando y no posee más del 5% de la empresa, puede retrasar las RMD del 401(k) del plan de su empleador actual hasta que se jubile (no se aplica a las IRA).

Preguntas Frecuentes