소득세 계산기

소득세 계산기에 오신 것을 환영합니다. 이 도구는 2025년 연방 및 주 소득세 납부액을 추정하기 위한 종합적인 도구입니다. 급여 생활자, 프리랜서 또는 단순히 미리 계획을 세우는 분들 모두에게 연방 누진세 구간, 주 소득세 및 FICA 기여금(사회보장세 및 메디케어)에 따라 소득이 어떻게 과세되는지 상세한 내역을 제공합니다.

누진세 구간은 어떻게 작동하나요?

미국 연방 소득세 제도는 누진세 구간을 사용합니다. 즉, 소득 전체에 하나의 세율이 적용되는 것이 아니라 계층별로 과세됩니다. 흔히 오해하는 것 중 하나가 높은 세율 구간으로 진입하면 모든 소득이 그 높은 세율로 과세된다는 것입니다. 실제로는 각 구간 내에 해당하는 소득 부분만 해당 구간의 세율로 과세됩니다.

예를 들어, 2025년에 과세 소득이 $60,000인 미혼 신고자는 다음과 같이 납부합니다:

• 첫 $11,925에 대해 10% = $1,192.50
• $11,926에서 $48,475 사이 금액에 대해 12% = $4,386.00
• $48,476에서 $60,000 사이 금액에 대해 22% = $2,535.50
• 총액: $8,114.00 (실효 세율: 13.5%, 22%가 아님)

2025년 연방 소득세 구간

미혼 신고자

부부 공동 신고

2025년 표준 공제액

• 미혼: $15,000
• 부부 공동 신고: $30,000
• 부부 별도 신고: $15,000
• 가구주: $22,500

FICA 세금의 이해

소득세 외에도 대부분의 근로자는 FICA 세금을 납부합니다:

• 사회보장세: 임금 중 첫 $176,100까지 6.2% (2025년)
• 메디케어: 모든 임금에 대해 1.45%
• 추가 메디케어 세금: 임금이 $200,000(미혼) 또는 $250,000(부부 공동 신고) 초과 시 0.9% 추가

과세 소득을 줄이는 방법

• 401(k) 기여: 2025년 기준 최대 $23,500(50세 이상은 $31,000)까지 세전 공제 가능
• 전통적 IRA: 최대 $7,000(50세 이상은 $8,000)까지, 조건에 따라 공제 가능
• HSA 기여: 개인 최대 $4,300(가족 $8,550)까지
• 항목별 공제: 주택 담보 대출 이자, 주 및 지방세(최대 $10,000 SALT 한도), 자선 기부금 등

자주 묻는 질문

누진세 구간은 어떻게 작동하나요?

누진세 구간은 소득이 계층별로 과세됨을 의미합니다. 예를 들어, 2025년에 과세 소득이 $60,000인 미혼자의 경우, 첫 $11,925에는 10%, 다음 $36,550에는 12%, 나머지 $11,525에는 22%의 세율이 적용됩니다. 한계 세율은 22%이지만, 대부분의 소득이 낮은 세율에서 과세되므로 실효 세율은 훨씬 낮아집니다.

한계 세율과 실효 세율의 차이는 무엇인가요?

한계 세율은 과세 소득의 마지막 1달러에 적용되는 세율, 즉 본인이 속한 가장 높은 구간의 세율입니다. 실효 세율은 모든 구간에 걸쳐 실제로 납부하는 평균 세율입니다. 대부분의 사람들은 누진세 제도로 인해 실효 세율이 한계 세율보다 현저히 낮습니다.

2025년 연방 소득세 구간은 어떻게 되나요?

2025년 미혼 신고자의 연방 세금 7개 구간은 다음과 같습니다: $11,925까지 10%, $11,926~$48,475까지 12%, $48,476~$103,350까지 22%, $103,351~$197,300까지 24%, $197,301~$250,525까지 32%, $250,526~$626,350까지 35%, $626,350 초과분은 37%입니다. 부부 공동 신고 및 가구주 신고의 경우 구간이 더 넓습니다.

미국 주 중에서 소득세가 없는 주는 어디인가요?

미국 내 9개 주(알래스카, 플로리다, 네바다, 뉴햄프셔, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍)는 주 소득세가 없습니다. 이 주 거주자들은 급여에 대해 연방 소득세와 FICA 세금만 납부합니다.

과세 소득을 줄이려면 어떻게 해야 하나요?

과세 소득을 줄이는 일반적인 방법으로는 401(k)(2025년 기준 최대 $23,500), 전통적 IRA(최대 $7,000), 또는 HSA(개인 최대 $4,300) 기여가 있습니다. 또한 공제액이 표준 공제액(2025년 미혼 $15,000, 부부 공동 $30,000)을 초과하는 경우 항목별 공제를 선택할 수 있습니다.

추가 리소스

• IRS 2025년 세금 인플레이션 조정 안내
• 미국 소득세 안내 - 위키백과 (영문)