Verificador de Nexo de Impuesto sobre las Ventas

El Verificador de Nexo de Impuesto sobre las Ventas ayuda a los vendedores en línea y a las empresas en crecimiento a responder una de las preguntas más complejas sobre el cumplimiento tributario en los EE. UU.: ¿en qué estados tengo que recaudar realmente el impuesto sobre las ventas? Ingrese sus ingresos por ventas y el recuento de transacciones, y la herramienta verificará sus números con el umbral de nexo económico de cada estado, le ofrecerá un veredicto claro para su estado de enfoque y mostrará un mapa nacional codificado por colores que ilustra dónde ese mismo volumen crearía una obligación de impuesto sobre las ventas.

¿Qué es el nexo del impuesto sobre las ventas?

El Nexo es la conexión legal entre su empresa y un estado que es lo suficientemente fuerte como para exigirle que se registre, recaude y remita el impuesto sobre las ventas de dicho estado. Existen dos tipos principales:

• Nexo físico — se crea mediante una presencia física como una oficina, un almacén, inventario (incluido el stock de Amazon FBA), empleados o contratistas en el estado.
• Nexo económico — se crea puramente por su actividad de ventas dentro de un estado una vez que supera un umbral en dólares o transacciones, incluso sin tener presencia física en absoluto.

El nexo económico y la decisión del caso Wayfair

Antes de 2018, un estado solo podía obligar a un vendedor a recaudar el impuesto sobre las ventas si este tenía presencia física allí. Eso cambió con el caso South Dakota v. Wayfair, Inc. (2018), en el cual la Corte Suprema de los EE. UU. dictaminó que los estados pueden exigir a los vendedores remotos que recauden el impuesto sobre las ventas basándose únicamente en la actividad económica. En pocos años, casi todos los estados con un impuesto sobre las ventas adoptaron una ley de nexo económico.

Cómo funciona este verificador

La regla de cada estado se ajusta a uno de tres patrones, y la herramienta evalúa sus cifras según el patrón correcto:

• Solo ventas — el nexo se activa cuando sus ventas en dólares cruzan el umbral (se ignora el recuento de transacciones). Ejemplo: California ($500,000), Florida ($100,000).
• Ventas O transacciones — el nexo se activa cuando se cumple ya sea el monto en dólares o el recuento de transacciones. Ejemplo: Ohio ($100,000 o 200 transacciones).
• Ventas Y transacciones — el nexo se activa solo cuando se cumplen ambas pruebas. Ejemplo: Nueva York ($500,000 y 100 transacciones), Connecticut ($100,000 y 200 transacciones).

Luego, el mapa nacional vuelve a ejecutar el mismo cálculo para los 50 estados y Washington D.C., de modo que pueda identificar de un vistazo qué estados ya ha activado (rojo), a cuáles se está aproximando dentro del 80% (ámbar), cuáles siguen siendo seguros (verde) y cuáles no tienen ningún impuesto sobre las ventas estatal (gris).

Umbrales comunes de nexo económico por tipo de estado

Qué hacer cuando tiene nexo

Por qué sigue importando el recuento de transacciones

Un vendedor de alto volumen y bajo precio puede activar el nexo por el recuento de transacciones mucho antes de alcanzar el umbral en dólares. Por ejemplo, 3,000 pedidos con un promedio de $25 cada uno representan solo $75,000 en ventas (por debajo de la marca de $100,000), pero superan ampliamente la prueba de 200 transacciones en cualquier estado que todavía la utilice. Dicho esto, muchos estados han derogado la prueba de transacciones en los últimos años y ahora solo consideran el monto en dólares, razón por la cual esta herramienta realiza el seguimiento de ambos y le muestra qué regla aplica cada estado.

Cómo utilizar esta calculadora

1. Ingrese sus ingresos por ventas: Utilice sus ventas brutas dentro de un estado durante un período continuo o calendario de 12 meses.
2. Ingrese su recuento de transacciones: Sume el número de ventas independientes, ya que muchos estados todavía aplican una prueba de recuento de transacciones.
3. Elija un estado de enfoque: Seleccione el estado para el cual desea un veredicto detallado, luego haga clic en Verificar nexo.
4. Revise sus resultados: Lea el veredicto y las barras de progreso para su estado de enfoque, luego observe el mapa nacional para ver cada estado donde el mismo volumen crearía un nexo.

Preguntas frecuentes

¿Qué es el nexo del impuesto sobre las ventas?

El nexo es una conexión entre su empresa y un estado que es lo suficientemente fuerte como para requerir que se registre, recaude y remita el impuesto sobre las ventas de ese estado. Puede ser físico (una oficina, empleado o inventario en el estado) o económico (superar un umbral de ventas o transacciones).

¿Qué es el nexo económico?

El nexo económico es el nexo del impuesto sobre las ventas creado puramente por su actividad de ventas en un estado, sin que se requiera presencia física. Después de la decisión de la Corte Suprema de 2018 en el caso South Dakota v. Wayfair, los estados pueden requerir que los vendedores remotos recauden el impuesto sobre las ventas una vez que superen un umbral, que por lo general es de $100,000 en ventas o 200 transacciones en un año.

¿Cuál es el umbral de nexo económico más común?

El umbral más común es de $100,000 en ventas anuales o 200 transacciones independientes en el estado. Sin embargo, algunos estados utilizan solo el monto en dólares, algunos utilizan una cifra en dólares más alta, como $250,000 o $500,000, y unos pocos requieren que se cumplan tanto la prueba de dólares como la de transacciones.

¿Qué estados no tienen nexo económico?

Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon no tienen un impuesto sobre las ventas estatal general, por lo que no hay nexo económico que activar. Alaska no tiene un impuesto sobre las ventas en todo el estado, pero muchas jurisdicciones locales lo recaudan a través de la Comisión de Impuestos sobre las Ventas de Vendedores Remotos de Alaska.

¿Sigue importando el recuento de transacciones?

Depende del estado. Muchos estados han derogado la prueba de las 200 transacciones en los últimos años y ahora solo consideran el monto en dólares de las ventas. Otros todavía activan el nexo basándose únicamente en el recuento de transacciones, lo que puede afectar a los vendedores de alto volumen y bajo precio, incluso cuando sus ingresos son modestos.

¿Qué debo hacer una vez que tenga nexo en un estado?

Once you cross a state's economic nexus threshold you generally must register for a sales tax permit in that state, begin collecting sales tax on taxable sales to customers there, and file sales tax returns on the schedule the state assigns. Siempre confirme las reglas vigentes con el Departamento de Ingresos del estado o con un profesional de impuestos.

Descargo de responsabilidad

Esta herramienta proporciona estimaciones educativas generales basadas en los umbrales de nexo económico publicados para 2024–2025. Las reglas estatales cambian con frecuencia, y la presencia física, las leyes de facilitadores de mercados independientes y la grababilidad de productos específicos pueden afectar sus obligaciones. Esto no constituye asesoramiento legal o fiscal; confirme siempre con el Departamento de Ingresos del estado correspondiente o con un profesional de impuestos calificado.

Recursos adicionales

• South Dakota v. Wayfair, Inc. - Wikipedia
• Sales Taxes in the United States - Wikipedia