Calculadora de ESPP

La Calculadora de ESPP modela cómo un plan de compra de acciones para empleados puede convertir las deducciones de nómina en acciones con descuento, y luego estima el recuento de acciones, el precio de compra, la ganancia bruta, los impuestos y el rendimiento después de impuestos bajo diferentes precios de venta. Está diseñada para empleados que comparan si participar, cuánto contribuir y cuánto movimiento del precio de la acción puede absorber el descuento del plan.

Qué hace esta Calculadora de ESPP

Esta herramienta combina las partes móviles que hacen que los rendimientos del ESPP sean difíciles de estimar mentalmente: tasa de contribución, período de oferta, frecuencia de nómina, descuento del plan, precio de lookback, redondeo de acciones, topes del plan, comisiones de venta, impuesto sobre la renta ordinaria e impuesto sobre ganancias de capital. El resultado es un modelo práctico de la trayectoria del cheque a las acciones en lugar de un simple porcentaje de descuento.

Cómo usar

1. Ingrese su salario anual, tasa de contribución al ESPP, duración de la oferta y frecuencia de pago.
2. Ingrese el descuento del plan, elija si el plan tiene lookback y añada los precios de inicio de la oferta, de la fecha de compra y de venta.
3. Añada cualquier límite anual de FMV, tope de contribución de la oferta, comisión del corredor, tasa de impuesto sobre la renta ordinaria y tasa de impuesto sobre ganancias de capital que desee modelar.
4. Haga clic en Calcular para revisar las acciones compradas, el precio de compra, el valor del descuento, el beneficio del lookback, la ganancia bruta, los impuestos estimados y los escenarios de venta.

Fórmula del ESPP

Cuando se aplica un lookback, el precio de mercado de referencia se modela como el menor entre el precio de inicio de la oferta y el precio de mercado de la fecha de compra. Sin un lookback, la calculadora descuenta solo el precio de mercado de la fecha de compra.

Notas Fiscales

La calculadora proporciona una estimación de planificación simplificada aplicando una tasa de impuesto sobre la renta ordinaria al elemento de ganga y una tasa de impuesto sobre ganancias de capital a la apreciación después de la compra. Los informes fiscales reales pueden diferir según el plan, el período de retención, el país y la base de costos del corretaje.

Para antecedentes de la Sección 423 de EE. UU., consulte 26 U.S. Code § 423. Para el contexto del formulario fiscal, vea la página del IRS para el Formulario 3922. Esta calculadora es para planificación y educación, no para asesoramiento fiscal.

Preguntas Frecuentes

¿Qué es una calculadora de ESPP?
Una calculadora de ESPP estima cómo las deducciones de nómina se convierten en acciones con descuento de la compañía y cuánto podrían valer esas acciones después de la compra, venta, comisiones e impuestos estimados.

¿Cómo se calcula el precio de compra del ESPP?
La mayoría de los precios de compra de ESPP se calculan como el precio de mercado de referencia multiplicado por uno menos el descuento del plan. Si el plan tiene un lookback, el precio de referencia suele ser el menor entre el precio de inicio de la oferta y el precio de la fecha de compra.

¿Qué es una disposición de lookback?
Una disposición de lookback permite que el descuento del ESPP se aplique al menor de dos precios, comúnmente el precio de inicio de la oferta o el precio de la fecha de compra, lo que puede aumentar el beneficio cuando la acción sube durante el período de oferta.

¿Maneja esta calculadora los impuestos del ESPP?
La calculadora proporciona una estimación de planificación simplificada aplicando una tasa de impuesto sobre la renta ordinaria al elemento de ganga y una tasa de impuesto sobre ganancias de capital a la apreciación después de la compra. Los informes fiscales reales pueden variar según el plan, el período de retención, el país y la base de costos de corretaje.

¿Por qué se puede limitar mi contribución al ESPP?
Su contribución utilizable puede estar limitada por un tope del plan, el redondeo de acciones o un límite anual de compra por valor justo de mercado. La calculadora muestra la contribución no utilizada cuando la contribución modelada es mayor que la cantidad que puede comprar acciones.