加拿大所得稅計算器

加拿大所得稅計算器可估算您的薪資扣稅後實際價值。選擇省份並輸入薪資，即可計算2026 年聯邦與省級所得稅、CPP 與 EI（魁北克則為 QPP、EI 與 QPIP），並查看每年、每月、每個發薪期間及每小時的實領金額。輸入雇主已扣的稅額，即可得知預估退稅或補稅金額。

計算器使用方式

1. 選擇省份與課稅年度: 請選擇您在 12 月 31 日居住的省份。今年薪資選 2026；若要核對剛申報的報稅資料，請選 2025。
2. 輸入收入: 輸入金額並選擇年、月、半月、雙週、週、日或小時。若輸入時薪，請填寫每週工時。
3. 選擇收入類型： T4 受僱收入或自僱收入。
4. 填入其他選填資料：輸入 RRSP 供款與已扣所得稅（T4 的 第 22 格），即可查看預估退稅。
5. 按下「計算所得稅」：查看實領薪資、各項扣除、稅率級距、CPP 與 EI 何時達年度上限，以及您所在省份與其他省份的排名。

2026 年聯邦所得稅率級距

加拿大各地的聯邦稅率相同。2026 年是最低稅率 14% 首次完整適用的一年（至 2025 年 7 月前為 15%）。每個人都有 $16,452 的基本個人免稅額；受僱者另有 $1,501 的加拿大就業抵免額。

2026 年省級與地區稅率

各省自行訂定省級稅率，並依您在 12 月 31 日的居住地決定。最末欄為本計算器估算的各地 $75,000 年薪實領金額。

2026 年的 CPP、CPP2 與 EI

受僱者會在所得稅前繳納這些供款。各項供款達到年度上限後即停止，因此年底薪資單上的實領金額通常會增加。

魁北克的制度差異

• QPP 取代 CPP，費率為 6.3%，而非 5.95%。
• QPIP另收 0.43% 育嬰保險保費，而EI 費率較低（1.3%），因為 QPIP 負擔育嬰假給付。
• 聯邦稅減免 16.5%（魁北克減免）。
• 魁北克不提供 QPP、EI 或 QPIP 的省級抵免；受僱者改為扣除工作收入的 6%，最高 $1,450。

安大略附加稅與健康保費

安大略省另有兩項未列於稅率中的費用。附加稅為超過 $5,818 的安大略省稅額的 20%，並對超過 $7,446 的部分再加收 36%。安大略健康保費從課稅所得超過 $20,000 起計算，每年最高 $900。本計算器已納入這兩項費用。

您會收到退稅嗎？

雇主每次發薪時都假設您全年薪資相同來預扣稅款，實際稅額要等報稅時才知道。如果您有 RRSP 供款、年中到職或離職，或有兩份工作且各自預扣過多，通常會收到退稅。若有自僱收入、第二份工作，或搬到稅率較高的省份，通常需要補稅。輸入T4 的 第 22 格所列稅額，即可查看您的情況。

常見問題

2026 年在加拿大要繳多少所得稅？

您要繳納聯邦稅與居住省或地區的稅；受僱者還需繳 CPP 和 EI。收入各部分只按所屬級距的稅率課稅。以 2026 年安大略省 $75,000 年薪為例，聯邦稅為 $8,258.60、安大略省稅為 $4,446.06、CPP 為 $4,246.45、EI 為 $1,123.07，年實領 $56,925.83，約每月 $4,744。

2026 年聯邦稅率級距為何？

2026 年聯邦稅率為：首 $58,523 為 14%，至 $117,045 為 20.5%，至 $181,440 為 26%，至 $258,482 為 29%，超過部分為 33%。最低稅率於 2025 年 7 月 1 日從 15% 降至 14%，因此 2026 年是首個全年適用 14% 的年度。基本個人免稅額為 $16,452；收入介於 $181,440 至 $258,482 時，免稅額會逐步降至 $14,829。

2026 年要繳多少 CPP 和 EI？

受僱者對 $3,500 至 $74,600 的收入繳納 5.95% CPP，最高 $4,230.45；另對 $74,600 至 $85,000 的收入繳納 4% CPP2，最高 $416.00.EI 為 $68,900 以下收入的 1.63%，最高 $1,123.07。魁北克則改繳 6.3% 的 QPP（最高 $4,479.30）、1.3% 的 EI，以及 0.43% 的 QPIP。

我會收到退稅嗎？

在「已扣稅額」欄位輸入 T4 單據 第 22 格 所列所得稅（或您已繳的分期稅款）。計算器會將其與全年應繳稅額比較，顯示退稅或尚欠金額。受僱者若有 RRSP 供款、年中換工作或只工作部分年度，通常會收到退稅，因為薪資扣稅是以全年薪資相同為前提計算。

哪個省的所得稅最低？

以 2026 年 $75,000 年薪計算，努納福特、不列顛哥倫比亞與西北地方的實領薪資最高；新斯科細亞、魁北克與愛德華王子島最低。最高與最低相差約每年 $5,396。排名會隨收入改變，因此計算器會依您輸入的金額排列全部 13 個省與地區。

什麼是 加拿大就業抵免額？

這是提供給受僱者的聯邦抵免，2026 年可抵免 $1,501 的受僱收入（2025 年為 $1,471）。和基本個人免稅額一樣，此項抵免按最低聯邦稅率計算，因此可減少約 $210 的聯邦稅。育空也提供相同的地區稅抵免。自僱者不能申請。

平均稅率與邊際稅率有何不同？

平均稅率是總稅額除以收入，代表您實際繳納的比例。邊際稅率是額外一元收入所適用的稅率，會影響加薪、獎金或 RRSP 供款的節稅效果。年底達到 CPP 和 EI 供款上限後，邊際稅率可能會降低。

RRSP 供款可以省下多少稅？

RRSP 供款會從課稅所得中扣除，因此可按邊際稅率節省稅款。邊際稅率為 30% 的人存入 $5,000，約可省下 $1,500。供款額度為去年勞動收入的 18%，2026 年上限為 $33,810，另可加上以前年度未使用的額度。

所得稅依工作地還是居住地計算？

省級稅額取決於您在 12 月 31 日的居住地，而非雇主所在地。住在加蒂諾、到渥太華工作的人要繳魁北克稅。薪資扣稅則依雇主所在省份計算，因此跨省工作者報稅時常會收到退稅或補稅通知。

這個計算器準確嗎？

計算器採用已公布的 2026 與 2025 年聯邦及省級稅率級距、基本個人免稅額、加拿大就業抵免額、CPP、CPP2、EI、QPP、QPIP、安大略附加稅與 安大略健康保費，以及魁北克減免。它未納入學費、醫療費或捐款等其他抵免，因此結果是接近實際的估算，不能取代正式報稅。

其他資源

• 加拿大個人所得稅率－加拿大稅務局
• CPP 供款率、上限與免供額－CRA
• EI 保費率與上限－CRA