英國實領薪資計算機

英國實領薪資計算機可算出您從英國薪資中實際拿到的入帳金額。它會扣除所得稅、國民保險、您的退休金與任何學貸，再顯示每月、每週、每年與每小時的薪資。您可以用它核對薪資單、評估工作邀約或加薪、查看獎金稅後價值，或了解 NHS 退休金與薪資犧牲對薪資的影響。本工具涵蓋英格蘭、威爾斯、北愛爾蘭與蘇格蘭的 2026/27 稅務年度。

如何使用英國實領薪資計算機

1. 輸入薪資，並選擇每年、每月、每週、每日或每小時。若為時薪，請輸入每週工時。
2. 選擇納稅地區：蘇格蘭有自己的所得稅級距。
3. 加入退休金：從薪資單選擇退休金類型，並輸入百分比。若為 NHS 退休金，費率會自動選定。
4. 選擇學貸方案，若您另有研究所助學貸款，請勾選該選項。
5. 開啟「更多選項」，輸入稅碼、獎金，或要比較的第二份薪資。
6. 按下「計算實領薪資」。請將每月列與薪資單比對：毛薪資、所得稅、國民保險、退休金、學貸與淨薪資都會列出。

2026/27 英國所得稅級距

個人免稅額以及英格蘭、威爾斯與北愛爾蘭的級距已凍結至 2031 年 4 月，因此 2026/27 與 2025/26 相同：

2026/27 蘇格蘭所得稅級距

蘇格蘭自行訂定稅率。2026/27 年度，入門級與基本級距提高了 7.4%，因此多數蘇格蘭納稅人的稅額會比去年略低：

國民保險在英國各地都相同：年薪 £12,570 至 £50,270 之間課 8%，超過的部分課 2%。超過國家退休金年齡後則不需繳納。

薪資單上的退休金類型是哪一種？

同樣是 5% 的退休金，依雇主扣除的方式不同，對您的成本也不同：

自動加入的最低提撥額通常以合格收入計算，即您薪資中介於 £6,240 與 £50,270 之間的部分。若您薪資單上的退休金看起來比薪資百分比少，請選擇「占合格收入」。

2026/27 NHS 退休金提撥費率

兼職人員會依其全職等值薪資歸入級別，因此請輸入您的全職薪資以確認級別，或使用淨薪資類型並輸入薪資單上的百分比。

稅碼代表什麼

2026/27 學貸還款門檻

£100,000 的「60% 稅務陷阱」

收入達 £100,000 起，您的 £12,570 個人免稅額每多賺 £2 就減少 £1，到 £125,140 時完全歸零。在此區間，下一英鎊薪資約課 60% 稅，另加 2% 國民保險。試試「£110k + £10k 獎金」範例：獎金只能保留約 38%。將獎金或部分薪資轉入薪資犧牲退休金，可讓您的收入回到 £100,000 以下，並恢復免稅額。

常見問題

英國實領薪資是如何計算的？

實領薪資是您的毛薪資減去所得稅、國民保險、退休金提撥，以及任何學貸還款。所得稅是依級距，對超過免稅額 £12,570 的部分課徵。國民保險在 £12,570 至 £50,270 之間的薪資課 8%，超過的部分課 2%。若在英格蘭年薪 £30,000 且無退休金，每年約可實領 £25,120，即每月 £2,093。

2026/27 的個人免稅額是多少？

2026/27 的個人免稅額為 £12,570，與 2021 年以來每年相同。政府已將其凍結至 2031 年 4 月。收入超過 £100,000 後，每多賺 £2 免稅額就減少 £1，到 £125,140 時會完全歸零。

2026/27 蘇格蘭所得稅級距是多少？

2026/27 年度，蘇格蘭納稅人在 £12,571 至 £16,537 之間課 19%，至 £29,526 課 20%，至 £43,662 課 21%，至 £75,000 課 42%，至 £125,140 課 45%，超過部分課 48%。入門級與基本級距今年提高了 7.4%。國民保險在英國各地都相同。

我應該選擇哪一種退休金類型？

請先查看薪資單。如果退休金在稅與國民保險之前扣除，且雇主稱之為薪資犧牲或薪資交換，請選擇薪資犧牲，它同時節省稅與國民保險。如果只在稅前扣除，這是 NHS、教師與許多地方政府計畫的做法，請選擇淨薪資。如果在稅後扣除，而您的退休金提供者再加上 20% 稅務減免，這是 NEST 等許多自動加入計畫的做法，請選擇來源減稅。

2026/27 我要繳多少 NHS 退休金？

NHS 退休金費率取決於您的全職可計入退休金薪資：至 £13,259 為 5.2%，至 £28,854 為 6.5%，至 £35,155 為 8.3%，至 £52,778 為 9.8%，至 £67,668 為 10.7%，超過則為 12.5%。費率適用於全部可計入退休金的薪資，提撥在所得稅之前扣除，但在國民保險之前則不扣。在本計算機選擇 NHS 退休金後，級別會自動為您選定。

我的稅碼代表什麼？

稅碼中的數字是您的免稅額除以 10，因此 1257L 代表 £12,570。開頭的 S 代表蘇格蘭費率，C 代表威爾斯費率。BR 全部以 20% 課稅，D0 為 40%，D1 為 45%，通常用於第二份工作。0T 表示沒有免稅額，NT 表示不課稅，K 碼則會在應稅薪資上加計一筆金額，以追繳其他地方欠繳的稅。請在「更多選項」中輸入您的稅碼，以查看其影響。

獎金稅後我能拿到多少？

獎金是依您的邊際稅率課稅，也就是您下一英鎊薪資適用的稅率。基本稅率納稅人在扣除 20% 所得稅與 8% 國民保險後，通常保留約 72% 的獎金；較高稅率納稅人則保留約 58%。收入在 £100,000 至 £125,140 之間時，您可能只保留 38%，因為獎金也會減少部分個人免稅額。請在「更多選項」輸入獎金，以查看確切金額。

什麼是 60% 稅務陷阱？

在 £100,000 至 £125,140 之間，您每多賺 £2，就會減少 £1 的個人免稅額，而這一英鎊會以 40% 課稅。加上 40% 的較高稅率，下一英鎊薪資的稅率約為 60%，另加 2% 國民保險。透過薪資犧牲增加退休金提撥，可以讓您的收入回到 £100,000 以下，並恢復免稅額。

2026/27 學貸還款門檻是多少？

2026/27 年度，方案 1 為超過 £26,900 的薪資部分還款 9%，方案 2 為超過 £29,385，方案 4 為超過 £33,795，方案 5 為超過 £25,000；研究所助學貸款則為超過 £21,000 的部分還款 6%。研究所助學貸款可與任何大學學貸方案同時還款。

本計算機提供單一工作的年度估算。您的薪資單可能每月略有不同，例如在發放獎金的月份，或稅碼變動時。本工具僅供參考，不構成稅務建議。

其他資源

• Income Tax rates and Personal Allowances - GOV.UK
• Scottish Income Tax 2026 to 2027 - gov.scot
• Repaying your student loan - GOV.UK
• NHS Pension Scheme member contributions - NHS Employers
• Tax codes - GOV.UK