资本利得税计算器

了解资本利得税

资本利得税是对您以高于购买价格出售投资或资产所获利润征收的联邦税。税率取决于您持有资产的时间（持有期）以及您的总应纳税收入。

短期与长期资本利得

IRS 根据您在出售前持有资产的时间将资本利得分为两类：

• 短期资本利得 — 持有时间为一年或更短的资产按您的普通所得税率征税，根据您的税级，税率在 10% 到 37% 之间。
• 长期资本利得 — 持有时间超过一年的资产可享受 0%、15% 或 20% 的优惠税率，具体取决于您的应纳税收入和报税身份。

2024 年长期资本利得税率

净投资所得税 (NIIT)

高收入纳税人可能还需缴纳额外 3.8% 的净投资所得税 (NIIT)，该税额基于您的净投资收益或您的修正后调整总收入 (MAGI) 超过以下阈值的金额（取两者中较小的一个）：

• $200,000 — 单身或户主
• $250,000 — 夫妻合报
• $125,000 — 夫妻分开报税

什么算作成本基础？

成本基础是您投资的原始购买价格加上某些额外成本：

• 为资产支付的购买价格
• 经纪佣金和交易费
• 资本改良支出（针对房地产）
• 购买房产时的结算费用
• 转让税和登记费

较高的成本基础会减少您的资本利得并降低您的税务负担。

资本亏损规则

如果您以低于成本基础的价格出售资产，则会产生资本亏损。资本亏损可以：

• 按一比一的比例抵消资本利得
• 每年从普通收入中扣除最多 3,000 美元（如果夫妻分开报税则为 1,500 美元）
• 将未使用的亏损无限期结转到未来的纳税年度

节税策略

• 持有资产超过一年，以符合较低的长期资本利得税率。
• 税损收割 — 出售亏损的投资以抵消盈利投资的收益。
• 使用税收优惠账户 — 通过 401(k)、IRA 或 Roth IRA 进行投资，其中的收益可免税或延期纳税。
• 合格机会区 (QOZ) — 将大额收益重新投资于 QOZ 基金，以推迟并可能减少税收。
• 慈善捐赠 — 捐赠增值资产以避免资本利得税并获得扣除。

常见问题