Roth IRA计算器

什么是 Roth IRA？

Roth IRA（个人退休账户）是根据 1997 年《纳税人救济法案》建立的一种享有税收优惠的退休储蓄账户，以参议员 William Roth 的名字命名。与传统 IRA 不同，Roth IRA 的供款使用税后资金，这意味着您在存入资金前已经缴纳了税款。其主要优势在于您的投资可以免税增长，并且退休后的所有合格提取（包括所有投资收益）都是完全免税的。

Roth IRA vs 传统 IRA：主要区别

• 纳税时机： Roth IRA 供款是税后的（现在不抵税，但提取免税）。传统 IRA 供款可能可以抵税（现在省税，但提取时纳税）。
• 最低限额提取 (RMDs)： Roth IRA 在持有人一生中没有 RMD 要求。传统 IRA 要求从 73 岁开始强制提取。
• 提取灵活性： Roth IRA 的供款（非收益）可以随时提取，无需缴纳罚金。59½ 岁之前提取传统 IRA 资金通常会产生 10% 的罚金。
• 收入限制： Roth IRA 有供款资格的收入限制（2026 年单身报税人为 153,000-168,000 美元）。传统 IRA 的供款没有收入限制，但抵税额度可能会受限。
• 遗产规划： Roth IRA 通常对继承人更有利，他们可以免税继承该账户。

2026 年 Roth IRA 供款限额

• 50 岁以下： 每年 7,500 美元
• 50 岁及以上： 每年 8,600 美元（7,500 美元 + 1,100 美元追赶供款）
• 单身报税人收入逐步取消区间： 153,000 - 168,000 美元 MAGI
• 夫妻共同报税逐步取消区间： 242,000 - 252,000 美元 MAGI

什么时候 Roth IRA 更好？

• 您还年轻且处于低税率阶层： 现在缴纳较低税款，享受数周年的免税增长。
• 您预计退休后税率更高： 如果税率上升或您的收入会更高。
• 您希望有提取灵活性： 随时动用供款额而无需罚金。
• 您想避免强制提取 (RMDs)： 没有强制提取意味着对退休收入有更多控制权。
• 您在为继承人做打算： 免税继承是遗产规划中的一个显著优势。

免税复利的力量

Roth IRA 的真正力量在长期规划中尤为明显。由于投资免税增长，复利效应被放大。例如，一名 25 岁的人每年供款 7,500 美元，按 7% 的回报率计算，到 65 岁时将拥有约 150 万美元——所有这些都可以免税提取。在参数相同的传统 IRA 中，如果提取时需缴纳 22% 的税，可用金额将减少超过 33 万美元。

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