Kalkulator ESPP

Kalkulator ESPP memodelkan bagaimana rencana pembelian saham karyawan (employee stock purchase plan) dapat mengubah potongan gaji menjadi saham dengan diskon, kemudian mengestimasi jumlah saham, harga pembelian, laba kotor, pajak, dan imbal hasil sesudah pajak di bawah berbagai harga jual. Alat ini dibuat untuk karyawan yang sedang membandingkan apakah akan berpartisipasi, berapa banyak kontribusi yang diberikan, dan seberapa besar pergerakan harga saham yang dapat diserap oleh diskon rencana.

Apa yang Dilakukan Kalkulator ESPP Ini

Alat ini menggabungkan bagian-bagian bergerak yang membuat imbal hasil ESPP sulit diestimasi secara mental: tingkat kontribusi, periode penawaran, frekuensi penggajian, diskon rencana, harga lookback, pembulatan saham, batas rencana, biaya penjualan, pajak penghasilan biasa, dan pajak keuntungan modal. Hasilnya adalah model praktis dari jalur gaji-ke-saham, bukan sekadar persentase diskon sederhana.

Cara Menggunakan

1. Masukkan gaji tahunan, tingkat kontribusi ESPP, durasi penawaran, dan frekuensi pembayaran Anda.
2. Masukkan diskon rencana, pilih apakah rencana memiliki lookback, dan tambahkan harga awal penawaran, tanggal pembelian, dan harga jual.
3. Tambahkan batas FMV tahunan, batas kontribusi penawaran, biaya broker, tarif pajak penghasilan biasa, dan tarif pajak keuntungan modal yang ingin Anda modelkan.
4. Klik Hitung untuk meninjau saham yang dibeli, harga pembelian, nilai diskon, manfaat lookback, laba kotor, estimasi pajak, dan skenario penjualan.

Formula ESPP

Ketika lookback berlaku, harga pasar referensi dimodelkan sebagai yang terendah antara harga awal penawaran dan harga pasar tanggal pembelian. Tanpa lookback, kalkulator hanya mendiskon harga pasar pada tanggal pembelian.

Catatan Pajak

Kalkulator ini memberikan estimasi perencanaan yang disederhanakan dengan menerapkan tarif pajak penghasilan biasa pada bargain element dan tarif pajak keuntungan modal pada apresiasi setelah pembelian. Pelaporan pajak aktual dapat berbeda berdasarkan rencana, periode kepemilikan, negara, dan basis biaya broker.

Untuk latar belakang U.S. Section 423, lihat 26 U.S. Code § 423. Untuk konteks formulir pajak, lihat halaman IRS untuk Formulir 3922. Kalkulator ini hanya untuk perencanaan dan edukasi, bukan saran pajak.

FAQ

Apa itu kalkulator ESPP?
Kalkulator ESPP mengestimasi bagaimana potongan gaji menjadi saham perusahaan dengan diskon dan berapa nilai saham tersebut setelah pembelian, penjualan, biaya, dan estimasi pajak.

Bagaimana harga pembelian ESPP dihitung?
Sebagian besar harga pembelian ESPP dihitung sebagai harga pasar referensi dikalikan dengan satu dikurangi diskon rencana. Jika rencana memiliki lookback, harga referensi biasanya adalah yang terendah antara harga awal penawaran dan harga tanggal pembelian.

Apa itu ketentuan lookback?
Ketentuan lookback memungkinkan diskon ESPP berlaku untuk harga terendah dari dua harga, biasanya harga awal penawaran atau harga tanggal pembelian, yang dapat meningkatkan manfaat saat saham naik selama periode penawaran.

Apakah kalkulator ini menangani pajak ESPP?
Kalkulator ini memberikan estimasi perencanaan yang disederhanakan dengan menerapkan tarif pajak penghasilan biasa pada bargain element dan tarif pajak keuntungan modal pada apresiasi setelah pembelian. Pelaporan pajak aktual dapat berbeda berdasarkan rencana, periode kepemilikan, negara, dan basis biaya broker.

Mengapa kontribusi ESPP saya bisa dibatasi?
Kontribusi yang dapat digunakan dapat dibatasi oleh batas rencana, pembulatan saham, atau batas pembelian nilai pasar wajar (FMV) tahunan. Kalkulator menunjukkan kontribusi yang tidak terpakai ketika kontribusi yang dimodelkan lebih tinggi dari jumlah yang dapat membeli saham.