Gratuity Rechner

Der Gratuity-Rechner berechnet die Gratuity, auf die Sie gemäß dem Payment of Gratuity Act, 1972 unter Verwendung der bekannten 15/26-Formel Anspruch haben. Geben Sie Ihr letztes Gehalt (Grundgehalt + Dearness Allowance) und Ihre Dienstzeit ein, und das Tool zeigt Ihren Gratuity-Betrag, wie die 6-Monats-Aufrundungsregel Ihre angerechneten Jahre verändert, einen Vergleich von abgedeckt (÷26) gegenüber nicht abgedeckt (÷30), die steuerfreie Aufteilung von ₹2,000,000, Ihren 5-Jahres-Berechtigungsstatus und eine jährliche Projektion, wie Ihre Gratuity wächst, je länger Sie bleiben.

Was ist Gratuity?

Gratuity ist eine Pauschalleistung, die ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer als Zeichen der Anerkennung für langjährige und ununterbrochene Dienste zahlt. In Indien wird sie durch den Payment of Gratuity Act, 1972 geregelt, der für Fabriken, Minen, Ölfelder, Plantagen, Häfen, Eisenbahnen, Geschäfte und andere Betriebe gilt, die 10 oder mehr Personen beschäftigen. Die Gratuity wird fällig, wenn ein Arbeitnehmer nach Erreichen der erforderlichen Dienstzeit ausscheidet – durch Kündigung, Pensionierung, Erreichen der Altersgrenze oder im Falle von Tod oder Invalidität.

Gratuity-Formel (15/26)

Für Arbeitnehmer, die unter das Gesetz fallen, wird die Gratuity als Lohn für 15 Tage für jedes vollendete Dienstjahr berechnet, wobei ein Monat als 26 Arbeitstage gezählt wird:

Arbeitnehmer, die nicht unter das Gesetz fallen (wenn der Arbeitgeber beispielsweise weniger als 10 Mitarbeiter hat, die Gratuity jedoch freiwillig zahlt), verwenden einen Divisor von 30 anstelle von 26, und das Gehalt ist der Durchschnitt der letzten 10 Monate:

Hier bedeutet das letzte Gehalt Ihr jüngstes monatliches Grundgehalt plus Dearness Allowance (DA) – HRA, Boni, Überstunden oder andere Zulagen sind nicht enthalten.

Die 6-Monats-Aufrundungsregel

Das Gesetz rechnet die Gratuity „für jedes vollendete Dienstjahr oder einen Teil davon von mehr als sechs Monaten“ an. In der Praxis bedeutet dies, dass ein unvollständiges Jahr von 6 Monaten oder mehr auf ein volles Jahr aufgerundet wird, während weniger als 6 Monate weggelassen werden. Diese Rundung kann Ihre Gratuity erheblich verändern, und es ist der Schritt, den die meisten Rechner verbergen – dieses Tool zeigt ihn daher visuell an.

Gratuity-Berechtigung

Generell benötigen Sie 5 Jahre ununterbrochene Betriebszugehörigkeit beim selben Arbeitgeber, um sich für die Gratuity zu qualifizieren. Einige Gerichtsurteile haben 4 Jahre und 240 Tage (oder 190 Tage für Untertagearbeiter in Minen) als vollendetes fünftes Jahr gewertet, aber die sichere Regel sind volle 5 Jahre. Die 5-Jahres-Anforderung entfällt, wenn das Arbeitsverhältnis aufgrund von Tod oder Invalidität endet. In diesem Fall ist die Gratuity unabhängig von der Dienstzeit des Arbeitnehmers an den Begünstigten oder gesetzlichen Erben zu zahlen.

Ist die Gratuity steuerpflichtig?

Die einkommensteuerliche Behandlung der Gratuity hängt davon ab, für wen Sie arbeiten:

• Beamte: Die erhaltene Gratuity ist vollständig von der Einkommensteuer befreit.
• Angestellte der Privatwirtschaft, die unter das Gesetz fallen: Steuerfrei bis zu einer lebenslangen Obergrenze von ₹2,000,000; der jeweils niedrigste Betrag aus der tatsächlichen Gratuity, dem Formelbetrag und ₹2,000,000 ist steuerfrei.
• Beträge über der Obergrenze: Jede Gratuity, die über die Freibetragsgrenze hinausgeht, wird zu Ihrem Gehaltseinkommen hinzugerechnet und mit Ihrem geltenden Steuersatz besteuert.

Die Obergrenze von ₹2,000,000 ist ein lebenslanges Limit über alle Arbeitgeber hinweg, sodass in früheren Jobs in Anspruch genommene Gratuity-Freibeträge das später verfügbare Limit verringern.

So nutzen Sie diesen Rechner

1. Geben Sie Ihr letztes Gehalt ein: Verwenden Sie Ihr monatliches Grundgehalt plus Dearness Allowance (DA).
2. Geben Sie Ihre Dienstzeit ein: Tragen Sie Ihre vollendeten Jahre und alle zusätzlichen Monate der ununterbrochenen Dienstzeit ein.
3. Wählen Sie Ihren Arbeitnehmertyp: Wählen Sie „Abgedeckt unter dem Gesetz“ (Divisor 26) oder „Nicht abgedeckt“ (Divisor 30).
4. Klicken Sie auf Berechnen: Überprüfen Sie Ihre Gratuity, die Dienstzeitrundung, den Vergleich zwischen abgedeckt und nicht abgedeckt, die steuerfreie Aufteilung, Ihre Berechtigung und die Projektion, wie der Betrag wächst, wenn Sie länger bleiben.

Was beeinflusst Ihre Gratuity?

Häufig gestellte Fragen

Wie lautet die Gratuity-Formel?

Für Arbeitnehmer, die unter den Payment of Gratuity Act, 1972 fallen, entspricht die Gratuity 15 × letztes Gehalt (Grundgehalt + DA) × vollendete Dienstjahre ÷ 26. Die 26 repräsentiert die Anzahl der Arbeitstage in einem Monat. Arbeitnehmer, die nicht unter das Gesetz fallen, verwenden einen Divisor von 30 statt 26.

Was bedeutet das letzte Gehalt für die Gratuity?

Für die Gratuity bedeutet das letzte Gehalt Ihr jüngstes monatliches Grundgehalt plus Dearness Allowance (DA). Mietbeihilfe, Boni, Überstunden und andere Zulagen sind ausgeschlossen. Für Arbeitnehmer, die nicht unter das Gesetz fallen, wird stattdessen der Durchschnitt der letzten 10 Monatsgehälter herangezogen.

Wie werden die Dienstjahre für die Gratuity gerundet?

Für abgedeckte Arbeitnehmer wird ein Teiljahr von 6 Monaten oder mehr auf ein volles Jahr aufgerundet, während weniger als 6 Monate weggelassen werden. Zum Beispiel zählen 7 Jahre 7 Monate als 8 Jahre, aber 7 Jahre 4 Monate zählen als 7 Jahre. Nicht abgedeckte Arbeitnehmer erhalten nur vollendete Jahre angerechnet.

Wie viele Jahre benötige ich, um Anspruch auf Gratuity zu haben?

In der Regel benötigen Sie mindestens 5 Jahre ununterbrochene Betriebszugehörigkeit beim selben Arbeitgeber. Diese Anforderung entfällt, wenn das Arbeitsverhältnis aufgrund von Tod oder Invalidität endet. In diesem Fall ist die Gratuity unabhängig von der Dienstzeit zu zahlen.

Ist die Gratuity steuerpflichtig?

Für nicht-staatliche Angestellte, die unter das Gesetz fallen, ist die Gratuity bis zu einer lebenslangen Grenze von ₹2,000,000 von der Einkommensteuer befreit. Jede Gratuity über dieser Obergrenze wird zu Ihrem Gehaltseinkommen hinzugerechnet und mit Ihrem Steuersatz besteuert. Beamte erhalten eine Gratuity, die vollständig steuerfrei ist.

Wie hoch ist der maximale Gratuity-Betrag?

Es gibt keine Deckelung für die Gratuity, die ein Arbeitgeber zahlen darf, aber die Einkommensteuerbefreiung für nicht-staatliche Angestellte ist auf lebenslange ₹2,000,000 begrenzt. Arbeitgeber können mehr als die gesetzliche Formel als Ex-gratia zahlen, aber Beträge über der Freibetragsobergrenze werden steuerpflichtig.

Zusätzliche Ressourcen

• Gratuity - Wikipedia
• Dearness Allowance - Wikipedia