所得税计算器

欢迎使用所得税计算器，这是一个用于估算您 2025 年联邦和州所得税负担的综合工具。无论您是工薪族、自由职业者，还是仅仅在做前瞻性财务规划，本计算器都能为您详细拆解收入在联邦累进税阶、州所得税以及 FICA 缴款（社会保障和医疗保险）中是如何被征税的。

累进税率级距是如何运作的？

美国联邦所得税系统采用累进税率级距，这意味着您的收入是分层征税的，而非按单一税率。一个常见的误区是，进入更高的税阶意味着所有收入都按该税率征税。实际上，只有落在每个税阶范围内的那部分收入才按该税阶的税率征税。

例如，单身申报者在 2025 年有 $60,000 的应纳税所得额，其缴税情况为：

• 前 $11,925 按 10% 征税 = $1,192.50
• $11,926 至 $48,475 部分按 12% 征税 = $4,386.00
• $48,476 至 $60,000 部分按 22% 征税 = $2,535.50
• 总计：$8,114.00（有效税率：13.5%，而非 22%）

2025 年联邦所得税率级距

单身申报

夫妻联合申报

2025 年标准扣除额

• 单身： $15,000
• 夫妻联合申报： $30,000
• 夫妻分开申报： $15,000
• 户主： $22,500

了解 FICA 税

除了所得税，大多数员工还需要支付 FICA 税：

• 社会保障金： 工资前 $176,100 的 6.2% (2025)
• 医疗保险费： 所有工资的 1.45%
• 额外医疗保险税： 工资超过 $200,000（单身）或 $250,000（夫妻联合申报）的部分加收 0.9%

减少应纳税所得额的方法

• 401(k) 缴款： 2025 年最高可达 $23,500（50岁及以上为 $31,000），属于税前扣除
• 传统 IRA： 最高 $7,000（50岁及以上为 $8,000），可能可抵扣
• HSA 缴款： 个人保险最高 $4,300（家庭保险 $8,550）
• 分项扣除： 抵押贷款利息、州和地方税（最高 $10,000 SALT 上限）、慈善捐赠

常见问题解答

累进税率级距是如何运作的？

累进税率级距意味着您的收入是分层征税的。例如，如果您在 2025 年以单身身份申报且应纳税所得额为 $60,000，那么前 $11,925 按 10% 征税，接下来的 $36,550 按 12% 征税，剩余的 $11,525 按 22% 征税。您的边际税率是 22%，但由于大部分收入按较低税率征税，您的有效税率会低得多。

边际税率和有效税率有什么区别？

您的边际税率是适用于您最后一美元应纳税所得额的税率，即您所处的最高税阶。而您的有效税率是您在所有税阶中实际支付的平均税率。对于大多数人来说，由于累进税制，有效税率明显低于边际税率。

2025 年联邦所得税率级距是多少？

2025 年，单身申报者的七个联邦税阶为：收入不超过 $11,925 为 10%；$11,926 至 $48,475 为 12%；$48,476 至 $103,350 为 22%；$103,351 至 $197,300 为 24%；$197,301 至 $250,525 为 32%；$250,526 至 $626,350 为 35%；超过 $626,350 的部分为 37%。夫妻联合申报和户主的税阶范围更宽。

美国哪些州没有所得税？

美国有九个州没有州所得税：阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、新罕布什尔州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。这些州的居民只需为工资缴纳联邦所得税和 FICA 税。

我该如何减少我的应纳税所得额？

减少应纳税所得额的常用方法包括：向 401(k)（2025 年上限为 $23,500）、传统 IRA（上限 $7,000）或 HSA（个人上限 $4,300）缴款。如果您的分项扣除额超过标准扣除额（2025 年单身为 $15,000，夫妻联合申报为 $30,000），您也可以选择分项扣除。

其他资源

• IRS 2025 年税务通胀调整
• 美国个人所得税 - 维基百科