ESPP Rechner

Der ESPP-Rechner modelliert, wie ein Mitarbeiteraktienkaufplan (Employee Stock Purchase Plan) Lohnabzüge in vergünstigte Aktien umwandeln kann, und schätzt dann die Aktienanzahl, den Kaufpreis, den Bruttogewinn, die Steuern und die Rendite nach Steuern unter verschiedenen Verkaufspreisen. Er wurde für Mitarbeiter entwickelt, die abwägen, ob sie teilnehmen sollen, wie viel sie beitragen möchten und wie viel Aktienkursschwankung der Plan-Rabatt auffangen kann.

Was dieser ESPP-Rechner leistet

Dieses Tool kombiniert die variablen Faktoren, die ESPP-Renditen im Kopf schwer einschätzbar machen: Beitragsrate, Angebotszeitraum, Zahlungshäufigkeit, Plan-Rabatt, Lookback-Preis, Aktienrundung, Planobergrenzen, Verkaufsgebühren, Einkommensteuer und Kapitalertragsteuer. Das Ergebnis ist ein praktisches Modell des Weges vom Gehaltsscheck zur Aktie anstelle eines einfachen Rabattprozentsatzes.

Bedienungsanleitung

1. Geben Sie Ihr Jahresgehalt, die ESPP-Beitragsrate, die Angebotsdauer und die Zahlungshäufigkeit ein.
2. Geben Sie den Plan-Rabatt ein, wählen Sie, ob der Plan einen Lookback hat, und fügen Sie die Preise für den Angebotsbeginn, das Kaufdatum und den Verkauf hinzu.
3. Fügen Sie ein jährliches FMV-Limit, eine Beitragsdeckelung für das Angebot, Maklergebühren, den normalen Einkommensteuersatz und den Kapitalertragsteuersatz hinzu, den Sie modellieren möchten.
4. Klicken Sie auf Berechnen, um die gekauften Aktien, den Kaufpreis, den Rabattwert, den Lookback-Vorteil, den Bruttogewinn, die geschätzten Steuern und die Verkaufsszenarien zu überprüfen.

ESPP-Formel

Wenn ein Lookback gilt, wird der Referenzmarktpreis als der niedrigere Wert aus dem Preis zu Beginn des Angebots und dem Marktpreis am Kaufdatum modelliert. Ohne Lookback rabattiert der Rechner nur den Marktpreis am Kaufdatum.

Steuerhinweise

Der Rechner liefert eine vereinfachte Planungsschätzung, indem er einen normalen Einkommensteuersatz auf den Preisvorteil und einen Kapitalertragsteuersatz auf die Wertsteigerung nach dem Kauf anwendet. Die tatsächliche Steuerberichterstattung kann je nach Plan, Haltedauer, Land und Maklerkostenbasis variieren.

Hintergründe zu U.S. Section 423 finden Sie unter 26 U.S. Code § 423. Informationen zu Steuerformularen finden Sie auf der IRS-Seite zum Formular 3922. Dieser Rechner dient der Planung und Bildung, nicht der Steuerberatung.

FAQ

Was ist ein ESPP-Rechner?
Ein ESPP-Rechner schätzt, wie aus Lohnabzügen vergünstigte Unternehmensaktien werden und was diese Aktien nach Kauf, Verkauf, Gebühren und geschätzten Steuern wert sein könnten.

Wie wird der ESPP-Kaufpreis berechnet?
Die meisten ESPP-Kaufpreise werden als Referenzmarktpreis multipliziert mit eins minus dem Plan-Rabatt berechnet. Wenn der Plan einen Lookback hat, ist der Referenzpreis in der Regel der niedrigere Wert aus dem Preis zu Beginn des Angebots und dem Preis am Kaufdatum.

Was ist eine Lookback-Bestimmung?
Eine Lookback-Bestimmung ermöglicht es, den ESPP-Rabatt auf den niedrigeren von zwei Preisen anzuwenden, üblicherweise den Preis zu Beginn des Angebots oder den Preis am Kaufdatum, was den Vorteil erhöhen kann, wenn die Aktie während des Angebotszeitraums steigt.

Berücksichtigt dieser Rechner ESPP-Steuern?
Der Rechner liefert eine vereinfachte Planungsschätzung, indem er einen normalen Einkommensteuersatz auf den Preisvorteil (Bargain Element) und einen Kapitalertragsteuersatz auf die Wertsteigerung nach dem Kauf anwendet. Die tatsächliche Steuerberichterstattung kann je nach Plan, Haltedauer, Land und Maklerkostenbasis variieren.

Warum kann mein ESPP-Beitrag begrenzt sein?
Ihr nutzbarer Beitrag kann durch ein Planlimit, die Rundung von Aktien oder ein jährliches Fair-Market-Value-Kauflimit begrenzt sein. Der Rechner zeigt den ungenutzten Beitrag an, wenn der modellierte Beitrag höher ist als der Betrag, mit dem Aktien gekauft werden können.