Máy tính ESPP

Máy tính ESPP mô hình hóa cách một kế hoạch mua cổ phiếu cho nhân viên có thể biến các khoản khấu trừ từ lương thành cổ phiếu chiết khấu, sau đó ước tính số lượng cổ phiếu, giá mua, lợi nhuận gộp, thuế và lợi nhuận sau thuế dưới các mức giá bán khác nhau. Nó được xây dựng cho nhân viên đang cân nhắc xem có nên tham gia hay không, nên đóng góp bao nhiêu và mức chiết khấu của kế hoạch có thể bù đắp được bao nhiêu biến động của giá cổ phiếu.

Máy tính ESPP này làm được gì

Công cụ này kết hợp các thành phần biến đổi khiến việc ước tính lợi nhuận ESPP bằng trí óc trở nên khó khăn: tỷ lệ đóng góp, thời hạn chào bán, tần suất trả lương, chiết khấu kế hoạch, giá lookback, làm tròn cổ phiếu, giới hạn kế hoạch, phí bán hàng, thuế thu nhập thông thường và thuế lãi vốn. Kết quả là một mô hình thực tế về lộ trình từ phiếu lương đến cổ phiếu thay vì chỉ là một tỷ lệ phần trăm chiết khấu đơn thuần.

Cách sử dụng

1. Nhập lương hàng năm, tỷ lệ đóng góp ESPP, độ dài đợt chào bán và tần suất trả lương.
2. Nhập mức chiết khấu kế hoạch, chọn xem kế hoạch có điều khoản lookback hay không, và thêm giá bắt đầu chào bán, giá ngày mua và giá bán.
3. Thêm bất kỳ giới hạn FMV hàng năm, giới hạn đóng góp đợt chào bán, phí môi giới, thuế suất thu nhập thông thường và thuế suất lãi vốn mà bạn muốn mô hình hóa.
4. Nhấp vào Tính toán để xem số cổ phiếu đã mua, giá mua, giá trị chiết khấu, lợi ích lookback, lợi nhuận gộp, thuế ước tính và các kịch bản bán hàng.

Công thức ESPP

Khi áp dụng lookback, giá thị trường tham chiếu được mô hình hóa là mức thấp hơn giữa giá bắt đầu chào bán và giá thị trường ngày mua. Nếu không có lookback, máy tính chỉ chiết khấu trên giá thị trường ngày mua.

Lưu ý về thuế

Máy tính cung cấp ước tính lập kế hoạch đơn giản bằng cách áp dụng thuế suất thu nhập thông thường cho phần chênh lệch giá mua và thuế suất lãi vốn cho phần tăng trưởng sau khi mua. Báo cáo thuế thực tế có thể khác nhau tùy theo kế hoạch, thời gian nắm giữ, quốc gia và giá vốn môi giới.

Đối với bối cảnh Mục 423 của Hoa Kỳ, hãy xem 26 U.S. Code § 423. Đối với bối cảnh mẫu thuế, hãy xem trang của IRS cho Mẫu 3922. Máy tính này dùng cho mục đích lập kế hoạch và giáo dục, không phải lời khuyên về thuế.

Câu hỏi thường gặp

Máy tính ESPP là gì?
Máy tính ESPP ước tính cách các khoản khấu trừ từ lương trở thành cổ phiếu công ty được chiết khấu và giá trị của những cổ phiếu đó sau khi mua, bán, phí và thuế ước tính.

Giá mua ESPP được tính như thế nào?
Hầu hết giá mua ESPP được tính bằng giá thị trường tham chiếu nhân với một trừ đi mức chiết khấu của kế hoạch. Nếu kế hoạch có lookback, giá tham chiếu thường là giá thấp hơn giữa giá bắt đầu chào bán và giá ngày mua.

Điều khoản lookback là gì?
Điều khoản lookback cho phép áp dụng mức chiết khấu ESPP cho mức giá thấp hơn trong hai mức giá, thường là giá bắt đầu chào bán hoặc giá ngày mua, điều này có thể làm tăng lợi ích khi cổ phiếu tăng giá trong thời gian chào bán.

Máy tính này có xử lý thuế ESPP không?
Máy tính cung cấp ước tính lập kế hoạch đơn giản bằng cách áp dụng thuế suất thu nhập thông thường cho phần chênh lệch giá mua và thuế suất lãi vốn cho phần tăng trưởng sau khi mua. Báo cáo thuế thực tế có thể khác nhau tùy theo kế hoạch, thời gian nắm giữ, quốc gia và giá vốn môi giới.

Tại sao khoản đóng góp ESPP của tôi có thể bị giới hạn?
Khoản đóng góp có thể sử dụng của bạn có thể bị giới hạn bởi giới hạn kế hoạch, làm tròn cổ phiếu hoặc giới hạn mua theo giá trị thị trường hợp lý (FMV) hàng năm. Máy tính hiển thị khoản đóng góp không sử dụng khi khoản đóng góp theo mô hình cao hơn số tiền có thể mua cổ phiếu.