资本利得税计算器
MiniWebtool 的资本利得税计算器估算 2026 年美国联邦资产出售税。买入和卖出金额、改良支出、持有期、收入和报税身份决定短期与长期税务处理及可能适用的净投资收入税（NIIT）的对比。
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输入买入价和卖出价、收入、持有期限和申报身份。
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资本利得税计算器
了解资本利得税
资本利得税是对您以高于购买价格出售投资或资产所获利润征收的联邦税。税率取决于您持有资产的时间（持有期）以及您的总应纳税收入。
功能概览
资本利得税计算器估算 2026 年美国联邦政府对资产出售征收的税款。它比较短期和长期的税务处理，并在适用时计入 3.8% 的净投资收入税（NIIT）。
| 功能 | 具体内容 | 适用场景 |
|---|---|---|
| 出售输入 | 输入购入价格（成本基础）、出售价格、改良或出售费用、年应税收入、持有期和申报身份。 | 估算股票、房产或加密货币出售的税款 |
| 持有期 | 长期指持有超过 1 年，适用 0%、15% 或 20% 的税率。短期指 1 年或以内，按 10% 至 37% 的普通税率征税。 | 了解持有时长带来的差别 |
| 申报身份 | 单身、夫妻联合申报、夫妻分别申报和户主。 | 适用于以上四种身份的纳税人 |
| 2026 年税级 | 0% 长期税率适用于单身申报人不超过 49,450 美元、夫妻联合申报不超过 98,900 美元、户主不超过 66,200 美元的部分。 | 核对你的收入属于哪一档长期税率 |
| NIIT（净投资收入税） | 对超过以下门槛的投资收入加征 3.8% 的净投资收入税：单身或户主 200,000 美元，夫妻联合 250,000 美元，夫妻分别 125,000 美元。 | 投资收入较高的高收入者 |
| 预设与亏损 | 按钮可载入股票出售、房地产出售、短期加密货币出售或高收入投资者的示例，并有一节介绍资本亏损的税务优惠。 | 试用常见情景或亏损出售 |
短期与长期资本利得
IRS 根据您在出售前持有资产的时间将资本利得分为两类：
- 短期资本利得 — 持有时间为一年或更短的资产按您的普通所得税率征税，根据您的税级，税率在 10% 到 37% 之间。
- 长期资本利得 — 持有时间超过一年的资产可享受 0%、15% 或 20% 的优惠税率，具体取决于您的应纳税收入和报税身份。
2026 年长期资本利得税率
| 税率 | 单身 | 夫妻合报 | 户主 |
|---|---|---|---|
| 0% | 最高 $49,450 | 最高 $98,900 | 最高 $66,200 |
| 15% | $49,451 – $545,500 | $98,901 – $613,700 | $66,201 – $579,600 |
| 20% | 超过 $545,500 | 超过 $613,700 | 超过 $579,600 |
净投资所得税 (NIIT)
高收入纳税人可能还需缴纳额外 3.8% 的净投资所得税 (NIIT)，该税额基于您的净投资收益或您的修正后调整总收入 (MAGI) 超过以下阈值的金额（取两者中较小的一个）：
- $200,000 — 单身或户主
- $250,000 — 夫妻合报
- $125,000 — 夫妻分开报税
什么算作成本基础？
成本基础是您投资的原始购买价格加上某些额外成本：
- 为资产支付的购买价格
- 经纪佣金和交易费
- 资本改良支出（针对房地产）
- 购买房产时的结算费用
- 转让税和登记费
较高的成本基础会减少您的资本利得并降低您的税务负担。
资本亏损规则
如果您以低于成本基础的价格出售资产，则会产生资本亏损。资本亏损可以：
- 按一比一的比例抵消资本利得
- 每年从普通收入中扣除最多 3,000 美元（如果夫妻分开报税则为 1,500 美元）
- 将未使用的亏损无限期结转到未来的纳税年度
节税策略
- 持有资产超过一年，以符合较低的长期资本利得税率。
- 税损收割 — 出售亏损的投资以抵消盈利投资的收益。
- 使用税收优惠账户 — 通过 401(k)、IRA 或 Roth IRA 进行投资，其中的收益可免税或延期纳税。
- 合格机会区 (QOZ) — 将大额收益重新投资于 QOZ 基金，以推迟并可能减少税收。
- 慈善捐赠 — 捐赠增值资产以避免资本利得税并获得扣除。
常见问题
短期资本利得适用于持有时间为一年或更短的资产，按普通所得税率（10%-37%）征税。长期资本利得适用于持有时间超过一年的资产，根据您的收入水平享受 0%、15% 或 20% 的优惠税率。持有投资时间更长可以为您节省大量税款。
NIIT 是对投资收入（包括资本利得、股息、利息和租金收入）额外征收的 3.8% 税，适用于修正后调整总收入超过 200,000 美元（单身）、250,000 美元（夫妻合报）或 125,000 美元（夫妻分开报税）的个人。它适用于您的净投资收益或 MAGI 超过阈值部分的较小值。
是的。IRS 将加密货币视为财产。当您出售、交易或消费加密货币时，都会触发税务事件。根据您在交易前持有加密货币的时间长短，适用相同的短期和长期资本利得规则。
资本亏损首先抵消同类型的资本利得（短期亏损抵消短期利得，长期亏损抵消长期利得）。剩余的亏损可抵消另一类型的利得。如果亏损仍然超过利得，您每年可以从普通收入中扣除最多 3,000 美元。任何多余部分可结转至以后年份。
是的。在 2026 年，总应纳税收入（包括利得）不超过 49,450 美元的单身纳税人和不超过 98,900 美元的夫妻合报纳税人可以享受 0% 的长期资本利得税率。这仅适用于长期利得——您必须持有该资产超过一年。
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由 miniwebtool 团队开发。更新日期：2026年2月27日
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