Máy tính lương net Đức (Brutto-Netto)

Máy tính lương net Đức (Brutto-Netto) cho biết phần lương còn lại của bạn sau thuế thu nhập (Lohnsteuer), phụ thu đoàn kết (Solidaritätszuschlag), thuế giáo hội (Kirchensteuer) và bốn khoản đóng góp bảo hiểm xã hội, theo quy định năm 2026. Máy tính cũng có thể tính ngược: nhập lương net bạn muốn và công cụ sẽ tìm mức lương gross cần có, hữu ích trước khi thương lượng lương hoặc khi nhận một lời mời làm việc. Công cụ hỗ trợ đủ sáu lớp thuế, lương theo tháng, năm và giờ, Minijob và Midijob, bảo hiểm y tế tư nhân và lương Giáng sinh, đồng thời hiển thị lương net ở mọi lớp thuế đặt cạnh nhau và số tiền người sử dụng lao động thực sự chi cho bạn.

Cách dùng Máy tính lương net Đức

1. Chọn Gross → Net hoặc Net → Gross. Tùy chọn thứ hai tìm lương gross cho mức lương net mục tiêu.
2. Nhập số tiền và chọn mỗi tháng, mỗi năm hoặc mỗi giờ. Với lương theo giờ, hãy nhập thêm số giờ làm mỗi tuần.
3. Chọn lớp thuế và bang. Bang quyết định mức thuế giáo hội (8% hoặc 9%) và cách chia bảo hiểm chăm sóc đặc biệt tại Sachsen.
4. Thiết lập thuế giáo hội, số con và bảo hiểm y tế. Với bảo hiểm công, hãy dùng mức Zusatzbeitrag của quỹ bảo hiểm, hoặc 2,9% nếu bạn chưa biết. Với bảo hiểm tư nhân, nhập toàn bộ phí hằng tháng.
5. Thêm thưởng như Weihnachtsgeld để xem bạn giữ lại bao nhiêu, rồi nhấn Tính toán.

Cách tính Brutto-Netto ở Đức hoạt động ra sao

Bảng lương Đức khấu trừ ba lớp riêng biệt từ lương gross của bạn, và chúng được tính theo một thứ tự cụ thể. Hiểu thứ tự này giải thích phần lớn những điều bất ngờ trên phiếu lương Đức.

1. Bảo hiểm xã hội (Sozialversicherung) — một tỷ lệ cố định trên lương gross, nhưng chỉ đến mức trần đóng góp. Vượt mức trần, khoản đóng góp không tăng thêm.
2. Thuế thu nhập (Lohnsteuer) — không tính trên lương gross, mà trên thu nhập chịu thuế đã giảm: lương gross trừ các khoản khấu trừ cố định và Vorsorgepauschale (khoản cố định cho đóng góp bảo hiểm của bạn). Số tiền này sau đó áp dụng biểu thuế lũy tiến của § 32a EStG.
3. Các khoản phụ thu — phụ thu đoàn kết và thuế giáo hội được tính trên thuế thu nhập, không tính trên lương của bạn. Đó là lý do thuế giáo hội 9% chỉ tốn khoảng 1% lương gross, không phải 9%.

Trong biểu thuế trên, \( y \) là một phần mười nghìn của phần vượt quá mức miễn cơ bản 12.348 €, còn \( z \) là một phần mười nghìn của phần vượt quá 17.800 €. Kết quả được làm tròn xuống đến euro nguyên, đúng như quy trình của chương trình tính lương chính thức.

Giải thích các lớp thuế Đức (Steuerklassen)

Lớp thuế không thay đổi số thuế thu nhập bạn phải nộp trong năm — nó chỉ thay đổi số tiền bị khấu trừ mỗi tháng. Tờ khai thuế cuối năm sẽ tất toán phần chênh lệch. Điều lớp thuế thực sự ảnh hưởng là dòng tiền hằng tháng của bạn và, với cặp vợ chồng, người nào chịu khấu trừ.

Các cặp vợ chồng đã kết hôn cũng có thể chọn IV với Faktor, phương thức chia khấu trừ theo tỷ lệ thu nhập của mỗi người và tránh được việc phải hoàn thuế hoặc truy thu lớn thường xảy ra với III/V. Cặp III/V tối đa hóa dòng tiền hằng tháng cho gia đình, nhưng hầu như luôn kết thúc bằng việc phải nộp tờ khai thuế bắt buộc.

Mức thuế, trần và miễn trừ năm 2026

Đây là các con số chính thức mà máy tính này sử dụng. Chúng được điều chỉnh lại mỗi tháng Một.

Vorsorgepauschale ảnh hưởng thế nào đến thuế thu nhập

Vorsorgepauschale là lý do thuế thu nhập của bạn thấp hơn nhiều so với ước tính đơn giản "thuế suất × lương". Trước khi áp dụng biểu thuế, bảng lương trừ một khoản cố định cho bảo hiểm của bạn: toàn bộ 9,3% đóng góp hưu trí của người lao động, cộng với đóng góp y tế và chăm sóc (y tế tính theo mức giảm 14,0% thay vì 14,6% thông thường), hoặc phần phí bảo hiểm tư nhân do bạn tự trả. Từ năm 2026, mức tối thiểu cũ không còn nữa. Thay vào đó, bảo hiểm thất nghiệp được cộng thêm miễn là tổng bảo hiểm y tế, chăm sóc và thất nghiệp dưới 1.900 € mỗi năm. Với đa số người lao động, không có gì thay đổi; người có thu nhập rất thấp và một số người có bảo hiểm tư nhân sẽ đóng thuế thu nhập cao hơn một chút so với năm 2025.

Một hệ quả khiến nhiều bậc phụ huynh bất ngờ: có con làm giảm mức đóng bảo hiểm chăm sóc của bạn, điều này thu hẹp Vorsorgepauschale, và điều đó lại làm tăng nhẹ thuế thu nhập. Tuy vậy, tác động ròng vẫn rõ ràng là tích cực, vì khoản tiết kiệm đóng góp lớn hơn số thuế tăng thêm.

Từ Netto sang Brutto: bạn cần lương gross bao nhiêu?

Thông báo tuyển dụng và hợp đồng thường ghi lương gross, nhưng tiền thuê nhà và ngân sách được chi trả từ lương net. Chuyển sang Net → Gross, nhập số tiền net bạn cần, và máy tính sẽ tính ra lương gross tương ứng với lớp thuế, bang và bảo hiểm của bạn. Hãy dùng kết quả này làm mức tối thiểu khi thương lượng lương, rồi xem chế độ Gross → Net để có phiếu lương đầy đủ.

Minijob, Midijob và bảo hiểm y tế tư nhân

• Minijob (đến 603 € mỗi tháng): không có thuế thu nhập, bảo hiểm y tế hay thất nghiệp đối với bạn. Chỉ đóng bổ sung hưu trí 3,6%, và bạn có thể yêu cầu người sử dụng lao động từ chối khoản này.
• Midijob (603,01 € đến 2.000 € mỗi tháng): bảo hiểm xã hội được tính trên mức đã giảm, nên bạn giữ được nhiều hơn so với công việc thông thường với cùng mức lương. Máy tính tự động áp dụng điều này.
• Bảo hiểm y tế tư nhân (PKV): người sử dụng lao động trả một nửa phí bảo hiểm y tế và chăm sóc của bạn, đến mức họ sẽ trả cho bảo hiểm công. Chọn Tư nhân và nhập toàn bộ phí hằng tháng để xem phần bạn đóng và ảnh hưởng đến thuế thu nhập.

Thuế giáo hội và chi phí khi là thành viên

Thuế giáo hội được thu trên thuế thu nhập của bạn với mức 8% ở Bayern và Baden-Württemberg và 9% ở tất cả các bang khác. Vì cơ sở tính là thuế thu nhập chứ không phải lương, khoản này thường chiếm khoảng 0,5–1,5% lương gross. Mức miễn trừ con làm giảm cơ sở tính thuế, nên cha mẹ đóng ít thuế giáo hội và ít phụ thu đoàn kết hơn so với đồng nghiệp không có con cùng mức lương. Việc rời giáo hội chính thức (Kirchenaustritt) sẽ chấm dứt khoản khấu trừ này; máy tính cho bạn thấy chính xác mỗi tháng bạn được lợi bao nhiêu.

Vì sao Sachsen khác biệt

Sachsen là bang duy nhất giữ ngày nghỉ lễ Buß- und Bettag khi bảo hiểm chăm sóc dài hạn được đưa ra. Để bù lại, người lao động ở Sachsen đóng thêm một điểm phần trăm: 2,3% người lao động và 1,3% người sử dụng lao động, thay vì tỷ lệ chia 1,8%/1,8% ở mọi nơi khác. Với mức lương 4.000 € mỗi tháng, điều này khiến lương net ít hơn khoảng 20 € mỗi tháng.

Cách tăng lương net ở Đức

Câu hỏi thường gặp

Lương net được tính như thế nào ở Đức?

Có ba lớp khấu trừ từ lương gross. Thứ nhất, bảo hiểm xã hội: 9,3% hưu trí, 1,3% thất nghiệp, khoảng 8,75% y tế và 1,8–2,4% chăm sóc dài hạn, mỗi khoản chỉ tính đến mức trần đóng góp. Thứ hai, thuế thu nhập, được tính trên thu nhập chịu thuế bằng lương gross trừ các khoản khấu trừ cố định và Vorsorgepauschale, áp dụng biểu thuế lũy tiến của § 32a EStG. Thứ ba, phụ thu đoàn kết và, với thành viên giáo hội, thuế giáo hội — cả hai đều tính trên thuế thu nhập chứ không tính trên lương của bạn.

Lương gross 4.000 € ở Đức thì lương net bao nhiêu là tốt?

Năm 2026, một nhân viên độc thân ở lớp thuế I, không có con, với mức đóng bổ sung bảo hiểm y tế trung bình 2,9%, giữ được khoảng 2.606 € net mỗi tháng từ 4.000 € gross. Cùng mức lương gross đó cho khoảng 2.928 € ở lớp III, khoảng 2.712 € ở lớp II, và chỉ khoảng 2.185 € ở lớp V — vì lớp thuế chỉ thay đổi mức khấu trừ hằng tháng, không thay đổi số thuế cuối năm.

Lớp thuế nào của Đức cho lương net cao nhất?

Lớp III, vì áp dụng biểu thuế chia đôi, giả định vợ/chồng có thu nhập thấp hoặc không có thu nhập. Lớp này chỉ dành cho nhân viên đã kết hôn mà vợ/chồng chọn lớp V. Lớp V và VI cho lương net thấp nhất. Việc chọn lớp không thay đổi tổng thuế phải nộp trong năm, chỉ thay đổi số tiền bị khấu trừ mỗi tháng; tờ khai thuế cuối năm sẽ tất toán phần chênh lệch.

Ai phải đóng phụ thu đoàn kết năm 2026?

Chỉ những người có thu nhập cao. Phụ thu bằng 5,5% thuế thu nhập, nhưng chỉ áp dụng khi thuế thu nhập năm vượt 20.350 € trong năm 2026 (40.700 € ở lớp III). Ngay trên mức này có một vùng chuyển tiếp giới hạn phụ thu ở 11,9% phần vượt mức, nên phụ thu tăng dần. Khoảng 90% người nộp thuế không phải đóng phụ thu đoàn kết.

Thuế giáo hội trên lương của tôi ở Đức là bao nhiêu?

Thuế giáo hội là 8% thuế thu nhập ở Bayern và Baden-Württemberg, và 9% ở các bang khác. Vì được tính trên thuế thu nhập chứ không trên lương gross, khoản này thường chiếm khoảng 0,5–1,5% lương của bạn. Khi làm thủ tục rời giáo hội (Kirchenaustritt) chính thức, khoản khấu trừ sẽ dừng từ tháng hoặc năm tiếp theo, tùy theo bang.

Vì sao lương net ở lớp V của tôi thấp vậy?

Lớp V dành cho người có thu nhập thấp hơn trong cặp đôi III/V. Mức miễn cơ bản và các khoản khấu trừ cố định đã được dành cho vợ/chồng ở lớp III, nên lớp V được khấu trừ theo công thức đặc biệt của § 39b EStG với mức sàn 14%. Cặp đôi không nộp nhiều thuế hơn về tổng thể — chỉ có việc khấu trừ được chuyển dịch, và tờ khai thuế chung cuối năm sẽ đối chiếu lại.

Vorsorgepauschale là gì?

Là khoản khấu trừ cố định cho đóng góp bảo hiểm, được trừ khỏi lương gross trước khi tính thuế thu nhập. Khoản này gồm toàn bộ 9,3% đóng góp hưu trí của người lao động cộng với đóng góp y tế và chăm sóc dài hạn, trong đó y tế tính theo mức giảm 14,0%. Từ năm 2026 không còn mức tối thiểu; bảo hiểm thất nghiệp được cộng thêm khi tổng bảo hiểm y tế, chăm sóc và thất nghiệp dưới 1.900 € mỗi năm.

Người sử dụng lao động thực sự chi bao nhiêu cho tôi?

Ngoài lương gross, người sử dụng lao động đóng thêm khoảng 20–21% đóng góp xã hội: 9,3% hưu trí, 1,3% thất nghiệp, khoảng 8,75% y tế và 1,8% chăm sóc dài hạn, mỗi khoản đến mức trần liên quan. Vì vậy, lương gross 4.000 € mỗi tháng tốn khoảng 4.846 € mỗi tháng trước các khoản phí khác như U1, U2 và đóng góp bảo hiểm phá sản — trong đó bạn nhận về khoảng 2.606 € net.

Máy tính này có chính xác với phiếu lương của tôi không?

Máy tính tuân theo quy trình thuế thu nhập chính thức năm 2026 và khớp với các ví dụ đã công bố đến từng xu cho các trường hợp tiêu chuẩn: 4.000 € mỗi tháng ở lớp I, với mức đóng bổ sung Zusatzbeitrag 2,9%, cho 2.605,50 €. Máy tính cũng xử lý Midijob, Minijob và bảo hiểm y tế tư nhân. Phiếu lương của bạn vẫn có thể khác nếu bạn có Freibetrag đã đăng ký, khấu trừ lương hưu của công ty, phúc lợi hiện vật như xe công ty, hoặc hệ số ở lớp IV. Hãy coi kết quả là ước tính rất sát, không phải tư vấn thuế.

Tôi cần lương gross bao nhiêu để có một mức lương net nhất định?

Chuyển máy tính sang Net → Gross và nhập số lương net bạn muốn. Năm 2026, một nhân viên độc thân ở lớp I, không có con, cần khoảng 3.805 € gross mỗi tháng để nhận về 2.500 €, và khoảng 4.747 € gross để nhận về 3.000 €. Ở lớp III, cùng mức lương net chỉ cần lương gross thấp hơn đáng kể.

Tôi giữ lại được bao nhiêu từ tiền thưởng Giáng sinh?

Tiền thưởng được tính thuế như khoản thanh toán một lần: thuế thu nhập được tính trên thu nhập cả năm có và không có khoản này, còn bảo hiểm xã hội tính đến mức trần. Một nhân viên độc thân ở lớp I có lương 4.000 € mỗi tháng sẽ giữ lại khoảng 2.134 € từ khoản thưởng Giáng sinh 4.000 €, tức khoảng 53%. Hãy nhập tiền thưởng của bạn để xem con số riêng.

Midijob được đóng thuế và bảo hiểm như thế nào?

Từ 603,01 € đến 2.000 € mỗi tháng, bạn thuộc vùng Übergangsbereich. Thuế thu nhập được tính như bình thường, nhưng bảo hiểm xã hội tính trên một mức đã giảm, bắt đầu gần bằng 0 ngay trên 603 € và đạt toàn bộ lương của bạn ở mức 2.000 €. Với 1.500 € mỗi tháng ở lớp I, bạn nhận về khoảng 1.207 €. Công việc đến 603 € là Minijob: không có thuế thu nhập và chỉ đóng bổ sung hưu trí 3,6%, và bạn có thể từ chối khoản này.

Tài nguyên tham khảo

• Taxation in Germany - Wikipedia
• Social Security in Germany - Wikipedia
• Church Tax - Wikipedia