เครื่องคำนวณภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์

ภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ (Capital Gains Tax) คือภาษีของรัฐบาลกลางที่จัดเก็บจากกำไรที่คุณได้รับเมื่อขายเงินลงทุนหรือสินทรัพย์ในราคาที่สูงกว่าตอนที่คุณซื้อมา อัตราภาษีขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองสินทรัพย์นั้น (Holding Period) และรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณ

กำไรจากการขายหลักทรัพย์ระยะสั้น vs ระยะยาว

กรมสรรพากร (IRS) แบ่งกำไรจากการขายหลักทรัพย์ออกเป็นสองประเภทตามระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของสินทรัพย์ก่อนขาย:

• กำไรจากการขายหลักทรัพย์ระยะสั้น — สินทรัพย์ที่ถือครองเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า จะถูกภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ ซึ่งมีตั้งแต่ 10% ถึง 37% ขึ้นอยู่กับฐานภาษีของคุณ
• กำไรจากการขายหลักทรัพย์ระยะยาว — สินทรัพย์ที่ถือครองนานกว่าหนึ่งปีจะมีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีพิเศษที่ 0%, 15% หรือ 20% ตามรายได้ที่ต้องเสียภาษีและสถานะการยื่นภาษีของคุณ

อัตราภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ระยะยาวปี 2024

ภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิ (NIIT)

ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงอาจต้องเสียภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิ (NIIT) เพิ่มเติมอีก 3.8% โดยคำนวณจากจำนวนที่น้อยกว่าระหว่างรายได้จากการลงทุนสุทธิ หรือจำนวนที่รายได้รวมปรับปรุงแล้ว (MAGI) เกินเกณฑ์ที่กำหนด:

• $200,000 — โสด หรือ หัวหน้าครอบครัว
• $250,000 — สมรสยื่นร่วมกัน
• $125,000 — สมรสแยกกันยื่น

อะไรที่นับเป็นราคาทุน?

ราคาทุน (Cost Basis) คือราคาซื้อเดิมของการลงทุนของคุณบวกกับค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมบางประการ:

• ราคาซื้อที่จ่ายสำหรับสินทรัพย์
• ค่าธรรมเนียมโบรกเกอร์และค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม
• การปรับปรุงสินทรัพย์ (สำหรับอสังหาริมทรัพย์)
• ค่าใช้จ่ายในวันโอนเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์
• ภาษีการโอนและค่าธรรมเนียมการจดทะเบียน

ราคาทุนที่สูงขึ้นจะช่วยลดกำไรจากการขายหลักทรัพย์และลดภาระภาษีของคุณลง

กฎการขาดทุนจากการขายหลักทรัพย์

หากคุณขายสินทรัพย์ในราคาที่น้อยกว่าราคาทุน คุณจะเกิดผลขาดทุนจากการขายหลักทรัพย์ ซึ่งสามารถนำไป:

• หักลบกำไรจากการขายหลักทรัพย์แบบดอลลาร์ต่อดอลลาร์
• หักลดหย่อนรายได้ปกติได้สูงสุด 3,000 ดอลลาร์ต่อปี (1,500 ดอลลาร์ หากสมรสแยกกันยื่น)
• ยกยอดการขาดทุนที่ไม่ได้ใช้ไปยังปีภาษีถัดไปได้โดยไม่มีกำหนด

กลยุทธ์การประหยัดภาษี

• ถือครองสินทรัพย์ไว้นานกว่าหนึ่งปี เพื่อให้ได้รับสิทธิ์อัตราภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ระยะยาวที่ต่ำกว่า
• การเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี (Tax-loss harvesting) — ขายการลงทุนที่ขาดทุนเพื่อนำไปหักลบกำไรจากการลงทุนที่ได้กำไร
• ใช้บัญชีที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี — ลงทุนผ่าน 401(k), IRA หรือ Roth IRA ซึ่งกำไรจะเติบโตแบบปลอดภาษีหรือได้รับสิทธิเลื่อนการชำระภาษี
• Qualified Opportunity Zones (QOZ) — นำกำไรจำนวนมากไปลงทุนใหม่ในกองทุน QOZ เพื่อเลื่อนการชำระภาษีและอาจลดหย่อนภาษีได้
• การบริจาคเพื่อการกุศล — บริจาคสินทรัพย์ที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้นเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์และรับการหักลดหย่อนภาษี

คำถามที่พบบ่อย