税率区分電卓

連邦税の税率区分はどのように機能しますか？

米国では累進課税制度を採用しています。つまり、所得は層（または「ブラケット」）ごとに分けられ、所得が増えるにつれて高い税率が適用されます。収入が増えると所得のすべてが高い税率に移行するという考えはよくある誤解であり、正しくありません。各ブラケットの範囲内にある所得のみが、そのブラケットの税率で課税されます。

例えば、2026年に独身申告者で課税対象所得が$60,000の場合：

• 最初の$12,400は 10% で課税 = $1,240.00
• 次の$38,000 ($12,401–$50,400) は 12% で課税 = $4,560.00
• 残りの$9,600 ($50,401–$60,000) は 22% で課税 = $2,112.00
• 総税額 = $7,912.00 (実効税率: 13.2%、限界税率: 22%)

2026年連邦税率区分

独身申告者

夫婦合算申告

2026年標準控除額

• 独身: $16,100
• 夫婦合算申告: $32,200
• 夫婦別個申告: $15,000
• 世帯主: $22,500

限界税率 vs. 実効税率

限界税率とは、課税所得の最後の1ドルに適用される税率のことで、あなたが該当する最も高い税率区分を指します。実効税率とは、実際に支払う平均税率（総税額 ÷ 課税対象所得）のことです。累進課税制度のため、実効税率は常に限界税率よりも低くなります。

この違いを理解することは財務計画において重要です。限界税率は追加所得（昇給、ボーナス、投資収益）に対する税の影響に関係し、実効税率は全体的な税負担を示します。

よくある質問