英国印紙税計算機

この英国印紙税電卓は、イングランドおよび北アイルランドで住宅や土地を購入する際に支払う住宅印紙税（SDLT）を計算します。2025年4月1日から適用されている最新の税率に基づき、初めての住宅購入者向けの減税措置、セカンドハウスや投資用物件（Buy-to-let）向けの追加不動産一律上乗せ税、および非英国居住者向けの上乗せ税に対応しています。また、段階的な階層システムがどのように機能しているかを正確に把握できるよう、税金の内訳をバンド（価格帯）毎に表示します。

住宅印紙税（SDLT）とは何ですか？

SDLTは、イングランドおよび北アイルランドにおいて一定価格以上の居住用不動産または土地を購入した際に、HMRC（英国歳入関税庁）に対して支払う税金です。スコットランドには独自の土地建物取引税（LBTT）が、ウェールズには土地取引税（LTT）があり、それぞれ異なるしきい値が設定されているため、この電卓はイングランドおよび北アイルランドのみに適用されます。支払う金額は、購入価格、初めての住宅購入であるか、すでに別の不動産を所有しているか、そして英国の居住者であるかによって決まります。

印紙税の計算方法：「スライス」システム

印紙税に関する最も一般的な誤解は、価格全体に対して一つの税率が適用されるというものです。実際には、SDLTは所得税と全く同じように機能します。価格が複数のバンドに分割され、各バンドの税率はその範囲内に収まる価格の部分にのみ適用されます。そのため、300,000ポンドの住宅に対して単一の割合で課税されるわけではありません。最初の125,000ポンドは0%で課税され、125,000ポンドを超えた部分（スライス）にのみ次の税率が適用されます。

低いバンドへの課税が軽いため、購入物件が達した最高バンドの税率よりも、実際の実効税率（税金総額を購入価格で割ったもの）は常に低くなります。

標準的な居住用不動産のSDLT税率（2025年4月1日以降）

これらの税率は、初めての住宅購入ではなく、現在の主たる居住地を買い替える場合に適用されます。

初めての住宅購入者向けの減税措置

あなた、および不動産を共同購入する全員が一度も住宅を所有したことがない場合、初めての住宅購入者向けの減税措置を受ける資格があります。

この減税措置は、物件価格が500,000ポンド以下の場合にのみ利用可能です。価格が500,000ポンドを超える場合、減税は一切受けられず、購入金額全体に対して標準税率を支払うことになります。

追加不動産の上乗せ税（セカンドハウス＆投資用物件）

購入する物件がセカンドハウス、別荘、投資用物件（Buy-to-let）などの追加の居住用不動産であり、価格が40,000ポンド以上である場合、すべてのバンドにおいて標準税率に5%の上乗せ税が加算されます。この高い税率は価格全体に適用されるため、セカンドハウスの購入者は住み替えを行う人よりも大幅に高い税負担に直面することになります。

非英国居住者の上乗せ税

英国の居住者ではない購入者は、初めての住宅購入、住み替え、追加不動産の購入にかかわらず、上記のすべての税率に加えてさらに2%の上乗せ税が課されます。SDLTにおける居住性の判定は、国籍ではなく、購入前後の期間に英国で過ごした日数に基づきます。

印紙税の総額に影響を与える要因

この電卓の使い方

1. 物件価格を入力する： 合意された購入価格をポンド建てで入力します。
2. 購入者タイプを選択する： 初めての住宅購入、住み替え、または追加不動産の購入から選択します。
3. 居住地を設定する： 英国居住者か非英国居住者かを選択します。
4. 結果を確認する： 印紙税の総額、実効税率、バンド毎の内訳、および同じ価格における購入者タイプ別の比較結果を確認します。

よくある質問

住宅印紙税（SDLT）とは何ですか？

住宅印紙税（Stamp Duty Land Tax）は、イングランドおよび北アイルランドで一定の価格を超える不動産や土地を購入する際に支払う税金です。スコットランドでは土地建物取引税（LBTT）が、ウェールズでは土地取引税（LTT）が代わりに課されます。SDLTは複数のバンド（価格帯）に分かれて課税されるため、価格の各部分にそれぞれの税率が適用されます。

英国の印紙税はどのように計算されますか？

SDLTは所得税と同じような仕組みで計算されます。価格が複数のバンドに分割され、各バンドの税率はその範囲内に収まる価格の部分にのみ適用されます。標準的な居住用物件の購入では、最初の125,000ポンドは0%、125,001ポンドから250,000ポンドまでの部分は2%、250,001ポンドから925,000ポンドまでの部分は5%、925,001ポンドから150万ポンドまでの部分は10%、150万ポンドを超える部分には12%が課税されます。

初めての住宅購入者向けの印紙税減税とは何ですか？

初めて住宅を購入する場合、最初の300,000ポンドまでのSDLTは0%になり、300,001ポンドから500,000ポンドまでの部分には5%の税率が適用されます。この減税措置は、物件価格が500,000ポンド以下の場合にのみ適用されます。価格がそれ以上の場合は、減税は一切適用されず、全額に対して標準税率が適用されます。

セカンドハウスにかかる印紙税の上乗せ金はいくらですか？

セカンドハウスや投資用物件（Buy-to-let）など、追加の居住用不動産を購入する場合、価格が40,000ポンド以上であれば、すべてのバンドで標準税率に5%の上乗せ税が加算されます。この高い税率は、特定のしきい値を超えた部分だけでなく、価格全体に対して適用されます。

Do non-UK residents pay extra stamp duty?

はい。非英国居住者がイングランドまたは北アイルランドで居住用不動産を購入する場合、その購入に適用される他のすべてのSDLT税率に加えて、さらに2%の上乗せ税が課されます。

印紙税はいつまでに支払わなければなりませんか？

取引完了（Completion）から14日以内に、SDLTの申告書を提出し、該当する税金を支払う必要があります。実務上は、期限内に支払われるよう、担当の事務弁護士（Solicitor）や不動産移転登記弁護士（Conveyancer）が申告を代行し、購入者から資金を回収するのが一般的です。

関連リンク

• Stamp Duty Land Tax - GOV.UK
• Stamp Duty in the United Kingdom - Wikipedia