稅率級距計算機
判斷 2026 或 2025 年美國聯邦稅率級距。以動畫拆解累進稅如何計算，並排比較各申報身分，看每一美元如何被課稅。
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稅率級距計算機
聯邦稅率級距如何運作？
美國採用累進稅制，這意味著您的收入會按遞增的稅率分層（或「級距」）徵稅。一個常見的誤解是，賺得更多會使您的所有收入都進入更高的稅率——這是不正確的。只有每個級距範圍內的收入才按該級距的稅率徵稅。
例如，如果您是 2026 年應納稅收入為 60,000 美元的單身報稅人：
- 前 12,400 美元按 10% 徵稅 = 1,240.00 美元
- 接下來的 38,000 美元（12,401–50,400 美元）按 12% 徵稅 = 4,560.00 美元
- 剩餘的 9,600 美元（50,401–60,000 美元）按 22% 徵稅 = 2,112.00 美元
- 總稅額 = 7,912.00 美元（有效稅率：13.2%，邊際稅率：22%）
2026 年聯邦稅率級距
單身報稅人
| 稅率 | 應納稅收入範圍 |
|---|---|
| 10% | $0 – $12,400 |
| 12% | $12,401 – $50,400 |
| 22% | $50,401 – $105,700 |
| 24% | $105,701 – $201,775 |
| 32% | $201,776 – $256,225 |
| 35% | $256,226 – $640,600 |
| 37% | 超過 $640,600 |
夫妻合併申報
| 稅率 | 應納稅收入範圍 |
|---|---|
| 10% | $0 – $24,800 |
| 12% | $24,801 – $100,800 |
| 22% | $100,801 – $211,400 |
| 24% | $211,401 – $403,550 |
| 32% | $403,551 – $512,450 |
| 35% | $512,451 – $768,700 |
| 37% | 超過 $768,700 |
2026 年標準扣除額
- 單身： $16,100
- 夫妻合併申報： $32,200
- 夫妻分開申報： $15,000
- 戶主： $22,500
邊際稅率與有效稅率
您的邊際稅率是應用於您最後一美元應納稅收入的稅率——這是您所處的最高級距。您的有效稅率是您實際支付的平均稅率（總稅額 ÷ 應納稅收入）。由於累進制度，您的有效稅率總是低於您的邊際稅率。
了解兩者的差異對於財務規劃非常重要：邊際稅率會影響額外收入（加薪、獎金、投資收益）的稅務影響，而有效稅率則告訴您整體的稅務負擔。
常見問題
聯邦稅率級距採用累進制，將收入分為不同的層級，每層按不同的稅率徵稅。只有每個級距範圍內的收入按該稅率徵稅，而不是您的全部收入。
邊際稅率是您最後一美元收入的稅率（最高級距）。有效稅率是所有級距的平均稅率（總稅額 ÷ 應納稅收入）。由於累進稅制，有效稅率總是較低。
2026 年單身報稅人的七個級距為：10%（不超過 $12,400）、12%（$12,401–$50,400）、22%（$50,401–$105,700）、24%（$105,701–$201,775）、32%（$201,776–$256,225）、35%（$256,226–$640,600）以及 37%（超過 $640,600）。
不。只有超過每個級距門檻的收入才按較高稅率徵稅。例如，作為單身報稅人賺取 $55,000 意味著只有 $4,600（超過 $50,400 的部分）按 22% 徵稅，其餘部分則按較低稅率徵稅。
報稅狀態會改變每個級距的收入門檻。夫妻合併申報擁有最寬的級距（大約是單身門檻的兩倍），戶主介於兩者之間，而夫妻分開申報使用最窄的級距。
其他資源
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由 miniwebtool 團隊製作。更新日期：2026-02-27